2017年上市科技公司内部审计制度

2017年上市科技公司内部审计制度

第一章 总 则 ............................................................................................ 2 第二章 内部审计机构设置和人员组成 .................................................. 3 第三章 内部审计相关职责及具体实施 .................................................. 4 第四章 内部审计相关权限 .................................................................... 10 第五章 内部审计程序 ............................................................................ 12 第六章 信息披露 .................................................................................... 15 第七章 奖 惩 .......................................................................................... 16 第八章 附 则 .......................................................................................... 17

第一章 总 则

第一条 为了建立健全公司的内部审计制度，加强企业内部财务管理与监督，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、行政法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，并参考《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》结合公司所处行业和生产经营的实际情况及特点，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是指由公司内部审计部门依据国家有关法律、行政法规和规范性文件以及公司章程和本制度的规定，按照一定的程序和方法，对公司及其下属企业的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条公司内部审计机构依据国家有关法律法规、公司制定的内部控制管理制度对公司本部及公司所属子公司、分公司、办事处、具有重大影响的参股公司（以下称“下属企业”）的经济和管理活动进行审查和评价，并向被审计单位或组织提供与所审查的活动有关的分析、评价和建议，以维护公司和股东的合法权益，提高公司的经济效益。

第四条公司各内部机构及下属企业应当遵守本制度的规定，配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。