用友政务财务集中管理系统培训讲义

2.3 基础数据设置

2.3.1 建立会计科目

为了账务核算的统一性和电子报表系统对相关数据的提取，将以往作为会计明细科目

核算的往来款、收入类、支出类、结余类科目统一设置了辅助核算，系统内已经按相关规定设置了经济科目和功能科目，一般情况不允许对现有的会计科目、经济科目和功能科目进行修改，有文件规定的除外。但在不影响电子报表取数和年终转账操作时，可以允许单位自行增设相关明细。

1. 除了拨入经费或财政补助收入、经费支出或事业支出、拨出经费、结余、往来科目外，在现有的明细科目下设置下一级明细科目。

例如：在银行存款下增设明细科目、在国定资产科目—一般设备下设置明细科目（打印机、电脑等）。

2.在现有辅助核算的经济科目如公务用车运行维护费下设置燃料、修理等明细科目。 3.在会计科目下增设相关的辅助核算内容（例如在支出类科目下增设“部门核算“。 建立会计科目：点击基础数据管理下的建立会计科目，弹出一个对话框，点击增加，如图如示：

编辑会计科目\子窗口中包括下列科目信息项，依次填入：

基本内容：

科目代码 科目名称 助 记 码 科目属性 明细属性 余额方向 辅助核算定义：

外币核算 币 种 数量核算 单 位 现金流量控制 银行科目 部门核算 个人往来 项目核算 单位往来 自定义辅项核算 辅助说明项

【注意】：在设置科目是如需要设置辅助核算的，要将辅助核算内容打√，已使用的会计科目信息部分不允许修改。

假设某单位经费支出科目除按功能科目、经济科目和项目核算作辅助核算外，还想增设“部门核算”，那就将要将部门核算打“√”后确定保存。

【注意】：因为经济科目是作为“辅助核算内容”来维护，所以当你将部门核算作为经费支出—基本支出（或项目支出）科目的一项核算内容时，在填制记账凭证时只要涉及该科目时都要输入“部门核算”，所以这就要求在设置“部门核算”时，将这一类似要求细化核算的内容作一个大致的分类。

删除科目

1.进入\建立会计科目\主窗口，在左方树形结构中选择当前想删除的科目项，单击工