清产核资表格相关说 doc

卫生所、学校、幼儿园、文化广场等公益文化设施，有些主要生产工具和设备，单位价值虽低于规定标准，但使用年限在一年以上的也列为固定资产；其中村集体道路、水渠、小学校产等列入固定资产，但不计提折旧。

牲畜（禽）资产：指村集体经济组织农业资产中的动物资产，主要有幼畜及育肥畜、产畜及役畜等。

林木资产：指村集体经济组织农业资产中的植物资产，主要包括经济林木和非经济林木。

表中：

名 称：依据被清查的资产的名称逐行逐个填列； 计量单位：依据清查资产的对应计量单位逐个顺序填列；

是否入账：指清查时该资产是否已登记在资产账内。已登记入账的填“是”，没有登记入账的填“否”；

账面价值：依据该资产在会计账簿账面价值余额填列； 原值或重估价值：本栏登录对资产的盘盈或盘亏的金额。原值：依据在清查时，盘亏资产的原值填列，以负值填列；重估价值：依据清查时盘盈的资产，根据现阶段同类资产市场价值进行重估后确定的价值填列；同时对盘盈的资产要依照同类资产价值计提折旧的方法估计其折旧额，填入已提折旧栏。

折旧或摊销额：依据该种资产已计提折旧或推销额的账面余额填列。

净值：依据原值减去折旧或摊销额的差额填列。

表中已入账资产的净值＝资产账面价值-已计提折旧或摊销额；

表中未入账资产的净值＝资产重估价值-估计折旧或摊销额；

与其它登记表的关系：

本表中已入账固定资产账面价值合计=表10中第17项的账面数；

本表中固定资产账面价值合计+原值或重估值=表10中第17项的清查数；

5

本表中资产账面数合计-已入账资产的已提折旧或摊销额＝表10中第20项的账面数

本表中资产账面数+原值或重估值-已提折旧或摊销额＝表10中第20项的清查数；

本表中已入账固定资产的已提折旧或摊销额账面价值合计=表10中第19项的账面数；

本表中已入账资产已提折旧+未入账资产估计折旧额＝表10中第19项的清查数；

本表中固定资产的净值合计=表10中第20项的清查数；

本表中牲畜（禽）资产的账面价值合计=表10中第12项的账面数；

本表中牲畜（禽）资产的净值合计=表10中第12项的清查数；

本表中林木资产的账面价值合计=表10中第13项的账面数；

本表中林木资产的净值合计=表10中第13项的清查数； 本表中无形资产的账面价值合计=表10中第24项的账面数；

本表中无形资产的净值合计=表10中第24项的清查数； 除以上三类资产外的资产属于其他资产，账面价值与净值对应表10中第25项的账面数和清查数。

5、登记表五

本表是对村集体经济组织正在建设中或已建完但未经验收竣工的项目进行清查的表格。对每个工程项目属于自建的则在自建栏打√，属于承包出去的则填入承包单位的名称，对合同的签订及招投标情况栏则打√填列，有合同的则填入签订合同的时间。

已付工程款：依据村集体为完成该工程或项目实际已支付给相关建设单位的工程款的金额填列。

与其它登记表的关系：

本表中已付工程款合计数=表10中第22项的清查数 6、登记表六

本表是对村集体经济组织发生的截止2011年6月30日

6

以前发生的应收而未收回的款项进行清查的表格。表中：

债务人：依据占用村集体资产而未归还的单位或个人依次逐行填列。

形成时间：依据村集体资产最初流入该单位或个人时间填列。

形成原因:依据形成村集体资产流入该单位或个人的原因填列。

账面金额：依据村集体会计账簿上该单位或个人名下的记录的账面余额填列。

清查核实金额：依据在清查时对该笔债权进行清理核对获得的实际金额填列。

本表中账面余额合计=表10中第6项的账面数 本表中清查核实金额合计=表10中第6项的清查数 7、登记表七

本表是对村集体经济组织发生的截止2011年6月30日以前发生的应付而未付款项进行清查。表中：

债权人：依据村集体占用而未归还其资产的单位或个人逐个顺序填列。

形成时间：依据该单位或个人资产最初流入村集体的时间填列。

形成原因: 依据该单位或个人资产流入村集体的原因填列。

账面金额：依据村集体会计账簿上该单位或个人名下的记录的账面余额填列。

清查核实金额：依据在清查时对该笔债务进行清理核实时得到的实际金额填列。

与其它登记表的关系：

本表中账面余额合计=表10中第28、29、33项的账面数之和；

本表中清查核实金额合计=表10中第28、29、33项的清查数之和。

8、登记表八

本表是对村集体经济组织拥有所有权的所有资源性资产进行清查登记的表格，包括被外单位占用的所有权属于村集体

7

的资源性资产。

本表在填列时各类土地总面积以国土资源部门的土地调查资料和发放到村的《集体土地所有证》为依据，分村、分组（社）依次填列。在清查集体资源性资产时，要取得每个对应地块的四至及地形图，为建立资源台账做基础。表中：

总面积=农用地合计+建设用地合计+未利用土地面积； 农用地：依据村集体用于农、林、牧、副、渔等生产经营活动的资源性资产。

耕地面积：依据本村或本组（社）所有耕地的总额填列，包括已经承包给农户耕地总面积与未承包的村集体机动耕地总面积两部分。

园地面积：依据本村所有的园地的面积之和填列，包括已承包出去和未承包出去的两部分；

林地面积：依据本村所有的林地面积之和填列，包括已承包出去和未承包出去的两部分；

牧草地面积：依据本村所有牧草地的面积之和填列，包括已承包出去和未承包出去的两部分；

其它面积：包括水面面积与不属于以上任何分类的资源性资产面积的之和填列。

农用地合计＝耕地面积+园地面积+林地面积+牧草地面积+其它面积

建设用地：指村集体用于非农牧渔业生产经营的资源性资产；对建设用地中涉及工矿及其它用地的填列入公益、事业单位用地。

建设用地合计＝居民点及工矿用地面积小计+交通用地面积+其它面积；

居民点及工矿用地面积小计＝居民用宅基地面积+村办公用地面积+公益事业单位用地面积；

居民用宅基地：依据本村居民建设住宅所占用的土地面积之和填列。

村办公用地：依据村集体经济组织（或村委会）建设办公场所占用的所有权属于村集体的土地面积之和填列；

公益事业单位用地：依据村集体经济组织为本村建设公共服务设施或公益服务机构等占用的所有权属于村集体的土

8