固定资产加速折旧操作手册 - 图文

全部固定资产按月进行计提折旧，需要每月计提一次；

单项固定资产可以按照时间段进行计提折旧，可以一次性把计提多月数据； 管理单位计提折旧，可以按照管理单位所管理的固定资产，按月进行计提折旧。 计提折旧后，可以在固定资产折旧台账中，查看计提记录。

1.3 固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表

该表根据固定资产台账生成的数据按月（季）度对企业2014年1月1日以后购入的固定资产税法上采用加速折旧方法生成的加速折旧额与会计折旧额以及对比调整后的优惠金额进行统计生成月季度报表。

“企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除”。符合上述政策规定，生成的折旧台账也在该张报表中显示。

1.3.1 月季度预缴情况表的查询与申报

点击页面上方【月（季）度报表】，进入固定资产加速折旧月（季）度报表界面。

输入“所属时期起止”，点击【查询】，可查看对应期限内的月（季）度统计表。本模块只提供2014年及以后年度各月（季）度固定资产加速折旧计提折旧额情况的查询。

点击【申报】，可完成该张报表的申报。

申报后，该表记录状态会显示为“已申报”，同时申报按钮变成【重新生成】按钮，该按钮针对台账记录有变化时，可以通过该操作更新报表数据，并再次进行申报。

1.4 固定资产加速折旧年度报表

该模块分为两个部分，【A105081固定资产加速折旧、扣除明细表】及【A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表】。