工程跟踪审计实施方案（全椒县十字丰乐园） - 图文

中外天利（北京）造价咨询有限公司 5、工程变更的审核

工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位提出，无论哪一方提出的变更都要认真审查变更原因，严禁通过设计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作内容及重点如下：

在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录，收集相关变更资料，作为造价控制的依据。

对施工单位提出的变更，应严格审查，防止施工单位利用变更增加工程造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的变更予以确认。

对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。

学校提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选，将比选结果提供给校领导作决策参考。

对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人（含审计项目组）审核同意后调整合同价款。

工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价款报告，则发包人（含审计项目组）可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发包人（含审计项目组）与承包人双方协商确定。 收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定时间内确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确认。

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中外天利（北京）造价咨询有限公司 变更确认流程

设计单位提出设计变更申请 工程管理部门签发意 见并交审计项目组 施工单位提出变更申请

监理单位提出变更申请 工程管理部门提出变更 审计项目组出具咨询意见报工程管理部门

变更价款流程

监理单位审核经甲方现场代表认可后交审计项目组 施工单位提交变更及审计项目组核实变更价款监理公司提交初步审核价款资料报监理公司 后向工程管理部门出具意意见经甲方现场代表认 见 可后交审计项目组 由工程管理部门组织 各单位进行洽商形成一致意见 工程管理部门将形成的意见与施工单位达成共识并交审计项目组 工程管理部门签发意见并交审计项目组 增加10万元以外 增加10万元以内 6、暂定金额的审核

本项目暂定金额大，是工程造价控制的关键。

暂定金额为完成该项工程的全部分包价款（含分包取费）。投标人为配合分包所需的全部费用（不含税金），在投标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计取任何费用。 暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出现两种不同原则或计价方式。

暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标的组织工作。 工作流程（同暂估材料、设备招标流程）

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中外天利（北京）造价咨询有限公司 7、工程进度款的审核与支付

根据现场实物进度工程量，按合同约定的支付办法，审核工程进度款，并对进度付款提出参考建议，严格控制进度款的支付，杜绝超付进度款的事件发生。

实际施工过程中，根据合同约定的时间及提醒业主按期支付，避免因付款而引起索赔。 跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响，并向审计部门汇报。 工作流程

施工单位提交监理公司提交初工程管理部门审计项目组审核后 进度资料报监步审核意见经甲签发意见并将向工程管理部门出理公司 方现场代表认可不同意见交审 具咨询意见 后交审计项目组 计项目组 8、索赔费用的审核与控制

对地质条件的变化，建设单位及设计单位提出的变更，建设单位未按合同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。

根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记录，现场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理索赔事件。

工作流程

施工单位提交索监理公司提交初步审计项目组提出审核咨询 赔资料报监理公审核意见经甲方现意见报工程管理部门 司 场代表认可后交审计项目组

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工程管理部门签发意见并反馈各单位存档 工程管理部门应会同审计项目组、监理单位进行磋商形成一致意见

中外天利（北京）造价咨询有限公司 9、竣工结（决）算的审核

依据《中华人民共和国建筑法》、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》、财建[2004]369号财政部 建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。做到“独立、诚信、公正、公开、求是”，维护建设和施工双方的合法权益。 1、结算的审核程序 施工单位根据要求提 交送审资料报监理公司 监理公司初审并出具详细审核明细 监理公司初审后经业主交审计项目组审核 2、建设工程竣工结算审核流程

1) 签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料； 2) 委派项目负责人，配臵业务专业人员； 3) 收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况； 4) 制定咨询实施方案并报相关部门核准； 5) 召开咨询审核前的协商会议；

6) 开展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见； 7) 将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要； 8) 经公司三级审核后，形成咨询初步成果； 9) 召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；

10) 如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果15日内提出书面意见，逾期未答复的视

为已被认可；

11) 对被审单位的书面意见，项目负责人报公司专业技术委员会进行再审议，对合理意见

应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性意见； 12) 项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批； 13) 完成资料交接整理立卷归档； 14) 咨询服务回访与总结； 15) 咨询成果的信息化处理。

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