资金计划管理规定（定稿）

中德(中国)环保有限公司

资金计划管理规定

ZH O NGDE (CHINA) ENVIRONMENTAL PROTECTION CO.,LTD

2011年1月5日发布 2011年1月8日试行

目 录

1 目 的 ...................................................... 1 2 范 围 ...................................................... 1 2 定 义 ...................................................... 1 4 职 责 ...................................................... 1 5 程 序 ...................................................... 2

5.1 资金计划管理原则 .................................................. 2 5.2 资金计划的编制、审批 .............................................. 2 5.3 资金计划的执行 .................................................... 4 5.4 资金计划执行情况评价及归档 ........................................ 5

6 相关文件 .................................................... 6 7 记 录 ...................................................... 6

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1 目 的

为落实公司的预算管理，加强公司成本和费用控制，提高资金运作效率，保障公司的经营稳定，制定本办法。

2 范 围

本规定适用于公司资金计划管理工作，各子公司及有实际控制权的其他投资公司可以根据本规定，结合自身业务特点，制定具体实施办法。

3 定 义

3.1资金计划是根据年度预算，对公司的销售、生产、基本建设以及投资等各项业务活动收支进行计划的货币资金收支计划。

3.2资金计划管理是根据公司业务开展的需要，有计划的安排资金支出、促进收入实现，保证在公司预算支出范围内完成公司经营目标的管理活动，资金计划管理包括编制、审批、下达、执行、调整及监督等环节。

4 职 责

4.1公司总裁主持组织全公司的资金计划管理工作，并考评管理成果，保障公司各项收支控制在董事会批准的年度预算范围内。

4.2成本控制中心为资金计划工作的归口管理部门，在公司总裁的领导下负责公司资金计划的制定、执行、分析、调整、考核等组织管理工作。

4.3成本控制中心设立资金计划管理相应岗位，其通过与目标管理、预算管理、项目成本管理等岗位的协调，实施资金计划日常管理。

4.4公司各部门负责人是本部门（包括本部门归口的）资金计划管理工作的第一责任人，其可以指派部门专门人员协助其工作。

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5 程 序

5.1 资金计划管理原则

5.1.1公司资金计划管理按“统一领导、分级管理”的组织形式实施。

5.1.2资金计划管理应坚持资金运作与目标达成相结合，资金流动与工作任务相匹配，资金使用成果与工作绩效考核相挂钩的原则。

5.2 资金计划的编制、审批

5.2.1 在公司经营过程中，各部门根据实际业务及相关工作计划要求按月编制资金计划。

5.2. 2 公司各部门认真分析和预测本期工作计划开展所需的资金支出或可实现的收入，按照资金计划报表要求完整填报。

5.2. 3 月末2天前，财务部将“月度资金计划签批执行表”即相关签批台账反馈给成本控制中心，成本控制中心应于当天将本月发生的资金实际情况按部门进行反馈，各部门应认真进行核对分析和检查总结，并开始编制下月资金计划方案。

5.2. 4 在编制资金计划过程中，各部门应保证资金计划指标数量的准确性和可操作性，并经常与本部门预算目标进行对比分析，严格控制费用支出、加快资金回流，做到资金计划与工作安排相匹配、当期经济活动与预算目标相协调。

5.2. 5 编制资金计划方案时要求：

a) 货币单位为人民币，外币业务按期间平均汇率（或合同约定汇率）折算； b) 月度资金计划的覆盖时间范围为：月末两天起至下月末前两天止；

c) 不得随意更改资金计划表内的指标项目，确有更改需要时应取得成本控制中心的认可；

d) 所有资金计划均应与实际业务活动匹配，不得列部门备用金计划；

e) 对在下月内计划支出的大额资金（指单项200万以上的）应预计出发生的日期； f) 计划方案除对当期资金的策划外，应包含本月资金计划执行落实情况； g) 编制成册的资金计划方案应包括资金计划主表、对主表指标进行详细说明的支持性附件及对本部门执行资金计划情况的总体分析说明三部分；

h) 资金计划方案应反映工作连续性，报表必须真实、完整，分析应客观、明晰。

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