3.成本预控实施细则-计划部

7.编制重难点工程、关键工序技术经济比选方案。 （四）效益策划

进行技术经济分析和设计优化，确定项目盈利点、成本风险点、成本控制点和监控重点，编制控制方案和变更索赔实施方案。

（五）劳务成本预控

1.确定项目施工队伍配置方案，包括队伍的承包模式（专业分包、工序分包或劳务承包）、专业类型、数量、劳动力配置和管理模式及方式。

2.坚持劳务队?先准入、后录用，先签合同、后上场?的规定，劳务队录用严格执行公司《外部劳务队管理办法》中的相关规定，项目部招标或比选→公司审批→公司合同备案程序。公司要对合同条款、承包单价进行审批，劳务合同严格执行集团公司、公司格式合同范本。

（六）材料成本预控

1. 确定主材、地材总需求数量及供应方案，明确材料控制目标。

2.比选商砼、自拌砼等混凝土供应模式的投入大小、管理难易、成本高低，合理确定砼供应模式。

3.确定主要周转材料（大型模板、墩柱模板、制梁模板、挂篮及模板、隧道衬砌台车、脚手架等）类型、数量、配置模式（调配、新加工或新购、租赁）及管理模式。

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4.严格执行公司《物资采购管理办法》、《周转材料管理办法》和《物资管理办法》。

（七）机械成本预控

1.确定机械设备配置方案，包括设备类型、数量、配置模式（调配、新购、租赁三种模式进行经济比选）、管理模式。

2.确定机械设备单机单车核算方案，明确消耗指标；机械设备租赁严格履行项目部招标或比选→工程公司审批的程序，工程公司要对合同条款、承包单价进行审批。

3.新购设备严格执行集团公司、公司《设备采购管理办法》。 （八）大小临工程预控

编制铺轨基地、制存梁场、轨道板预制场、拌和站、施工便道、便桥、临时渡口、临时电力、通信、给排水、驻地、钢筋加工场等临时工程方案，确定建设标准、规模和技术交底，明确计量方式，杜绝零工和台班结算范围、数量，临时工程结束后无论此劳务队是否有后续施工任务必须进行临时工程结算。 （九）间接费及其他非生产性成本预控

1.要按照?节俭使用、总额核定、分期控制?的原则，确定间接费、管理费、财务费等非生产性成本预控方案，控制方式可以因地制宜采取集中采购、指标包干、限额控制等一种或多种方法相结合的方式。

2.编制营业税、城建税、企业所得税、教育费附加等税收

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策划方案，实施税收成本预算管理，特别是营改增后，更要做好税收筹划工作。

（十）项目责任预算编制

项目责任预算应在项目进场后三个月内编制完成。公司对项目编制责任预算时要坚持实事求是、科学合理、公平公正的原则，以市场行情为依据，结合施工现场的实际情况，科学合理的编制责任预算，计算出项目的?一次经营?成果。

项目中标后，成本管理部收集中标资料，包括：招标文件、投标书、业主合同、施工图纸等相关资料，再到项目所在地进行现场实地调查。依据企业内部定额、《劳务承包指导单价》、市场价格以及公司的有关制度，编制责任预算，形成责任预算报告，经公司审批后，公司与项目承包人签订责任承包合同。

（十一）责任预算二次分解

工程开工前，项目部要按照?可控性、量价分离、避免责任交叉、责权利相结合以及与项目管理体制相结合?的原则对公司编制的责任预算进行二次分解，并以合同或责任状等形式明确各责任主体的控制目标。

（十二）建立各种成本管理基础台账

工程开工前，公司协助项目建立起各种基础台账，包括但不限于以下台账：

1.工程部：图纸工程量台帐、实际工程数量台账（对下）、?五量?工程量台帐、单位工程数量台账（含大临）、工程数量

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控制台账、单位工程材料需用计划台账等；

2.计划部门：工程数量台账（对上）、工程数量台账（对下）、劳务验工计价及结算台账、外部劳务合同台账、外租设备租赁台账等；

3.设备物资部门：物资采购合同台账、设备租赁合同台账、单位工程材料需用计划台账、项目部材料动态账、混凝土流向台账、周转材料使用情况统计台账、自购周转材料使用情况台账等；

4.财务部门：劳务及设备租赁计价结算拨款台账。 第四条 其他

一、公司对重点项目成本预控情况进行检查、督导，出具评价报告，提出整改方案和整改期限，并及时跟踪整改情况。

二、本办法由公司成本管理部负责解释，自下发之日起施行。

附件：1.?五量?控制台账

2.桥梁工程数量台帐（对上、对下） 3.隧道工程数量台帐（对上、对下） 4.路基工程数量台帐（对上、对下） 5.单位工程材料需用计划台账 6.拌合站混凝土流向台帐 7.材料动态账

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