关于出口信用保险的问题分析

关于出口信用保险的问题分析

信用保险从 19 世纪出现至今，已有百年历史。由于其对促进各国对外贸易的发展，推动国际经济一体化能够起到特定的积极作用，因此综观全球，无论是发达国家、新型工业化国家，还是发展中国家，都不同程度地采取出口信贷以及与之相联系的出口信用保险等金融手段，来促进本国出口产品在国际市场上的竞争力。出口信用保险作为一种风险保障工具,以国家的财政为后盾,为企业的出口贸易,对外投资等贸易行为,提供了强有力的支持,使企业可以更加踏实安稳的参与国际贸易往来。在金融危机后,国际市场竞争日益激烈,出口企业面临的贸易风险进一步加大,面对这种形势,我国政府应重视出口信用保险。

一、我国出口信用保险的理论基础

（一） 出口信用保险的概念

出口信用保险是指信用机构对企业投保的出口货物、服务、技术和资本的出口应收账款提供安全保障机制。它以出口贸易中国外买方信用风险为保险标的，保险人承保国内出口商在经营出口业务中因进口商方面的商业风险或进口国方面的政治风险而遭受的损失。

出口信用保险是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。是世界贸易组织（WTO）补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。全球贸易额的12%～15%是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一。通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性，使企业可以运用更加灵活的贸易手段参与国际竞争，不断开拓新客户、占领新市场，出口信用保险已经成为促进一个国家出口贸易发展的重要工具。

（二）出口信用保险的作用

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1. 提高市场竞争能力，扩大贸易规模

投保出口信用保险使企业能够采纳灵活的结算方式，接受银行信用方式之外的商业信用方式（如D/P，D/A，OA等）。使企业给予其买家更低的交易成本，从而在竞争中最大程度抓住贸易机会，提高销售企业的竞争能力，扩大贸易规模。

2. 提升债权信用等级，获得融资便利

出口信用保险承保企业应收帐款来自国外进口商的风险，从而变应收帐款为安全性和流动性都比较高的资产，成为出口企业融资时对银行的一项有价值的“抵押品”，因此银行可以在有效控制风险的基础上降低企业融资门槛。

3. 建立风险防范机制，规避应收帐款风险

借助专业的信用保险机构防范风险，可以获得单个企业无法实现的风险识别、判断能力，并获得改进内部风险管理流程的协助。另外，交易双方均无法控制的政治风险可以通过出口信用保险加以规避。

4. 通过损失补偿，确保经营安全

通过投保出口信用保险，信用保险机构将按合同规定在风险发生时对投保企业进行赔付，有效弥补企业财务损失，保障企业经营安全。同时，专业的信用保险机构能够通过其追偿能力实现企业无法实现的追偿效果。

二、我国出口信用保险的发展状况

我国出口信用保险从20世纪80年代未发展起来。2001年,在中国加入WTO的大背景下,国务院批准成立专门的国家信用保险机构--中国出口信用保险公司，由中国人民保险公司和中国进出口银行各自代办的信用保险业务合并而成。自中国信保成立以来,承保金额一直保持较快的增长。中国信报年报数据显示,2002年中国信保承保金额为27.5亿美元,到2008年,承保金额达到627.5亿美元,同比增长58.3%,占一般贸易出口额的比重为7.3%。由于金融危机导致收汇风险增加,出口信用保险再次获得国家政策支持。2009年出口信用保险承保金额达到1166.0亿美元,同比增长85.8%,出口信用保险保额占全国一般贸易出口总额的比重达到18.6%。经过这20年的探索，出口信用保险有力地支持了大陆机电产品、成套设备等商品的出口，在保证企业安全收汇方面发挥了重要作用。2012年前三季度出口信用保险承保金额突破2000亿美元，达到2047.5亿美元，同比

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增长27.3%，是同期外贸出口增幅的3.7倍。

虽然中国的出口信保发展迅速,但是相对于发达国家,仍然有一定的差距。目前,全球贸易额的12%-15%是在出口信保的支持下完成的,发达国家的支持率在20%-30%,其中英国的支持率为45%,日本的支持率更是达到了50%,而我国出口信保的支持率长期以来都不到7%,09年达到18.6%。作为全球贸易大国,贸易依存度高达60%以上,却有90%以上的出口是在没有出口信保支持和保障的情况下进行的,外贸企业面临着严峻的贸易风险。

三、我国出口信用保险体系的不足

（一）缺乏立法保障，制度体系不完善

中国缺乏出口信用保险方面的专门立法，使具有政策性的出口信用保险只能等同于其他一般商业保险行为，仅适用于《中华人民共和国保险法》，难以满足出口信用保险发展的现实需要。因此，我国应该尽快着手从事相关的立法，从法律角度确认该业务的宗旨、承保、审批和责任承担等问题，并对出口信用保险责任的政府担保做出明确具体的规定。

（二）运营机制不健全，决策机构不明确

我国出口信用保险公司自成立至今，其成立的时间毕竟很短，我国的出口信用保险起步也很晚，市场很不健全，所以我国出口信用保险公司的运作、管理、资费等方面仍然存在很多问题。例如在产品的种类，承保条件的设定，机构的设置及权利的分配等方面都有待于改进。在现行体制下，我国政策性出口信用保险的执行机构是中国出口信用保险公司，而外经贸部、外交部、经贸委、计委等有关部门很难参与决策管理，导致我国政策性出口信用体系不能充分体现外交、外贸和产业等政策。

（三）信用保险市场狭窄，企业风险意识淡薄

首先，服务对象窄，业务品种开展少。目前，我国政策性出口信用保险主要服务于大中型国有外贸公司，对中小企业、民营企业和三资企业支持不足。出口信贷偏重于卖方信贷，出口信用保险偏重于短期险。保费水平仍较高,出口信用保险总承保金额中,短期险往往占到50%以上,但短期险的费率却始终偏高。初期的高费率严重地阻碍了出口信用保险的推广,使得纺织业等很多劳动密集型行业,

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对出口信用保险望而却步。口信用保险业务与企业需求相背离,出口信用保险与民营出口企业难以实现业务对接,出口信保配额不合理等等问题。

其次，中国企业普遍存在风险意识淡薄的问题。很多企业对于风险的预防、控制、管理及补救缺乏充分的认识。在企业中设立信用和风险管理部门的企业少之又少。而对于投保出口信用保险，相当一部分企业将其看作是多余的。他们认为其贸易对象大部分是老客户。不存在风险问题，并且，投保出口信用保险会增加其成本。这种普遍存在的忽视管理意识的现象造成了出口信用保险市场基础薄弱的状况。要发展我国的出口信用保险，必须加强企业的风险意识，使他们意识到投保出口信用保险的必要性。

四、完善我国出口信用保险体系的对策建议

（一）提高服务水平和质量，加强金融产品创新

目前，我国出口信用保险公司的服务质量和产品种类还有待提高，以满足不同类型企业的风险保障需求。可通过加强银保合作,满足企业融资；利用多种渠道,搭建中小企业投保平台；创新服务模式,满足外资企业投保需求。

（二）完善出口信用保险制度，引入市场竞争机制

我国应针对出口信用保险尽快立法，使出口信用保险机构的经营活动有法可依，依法进行。应以专门的立法或法律条例取代内部规定，通过立法的形式严格界定出口信用机构的性质、职责、任务及其与政府各有关行政管理机构的关系，规范出口信用机构的主要业务活动和经营行为。

对于政策性出口信用保险,可由国家设立的政策性保险公司单独经营,对于商业性出口信用保险,应允许商业保险公司与政策性保险公司同时经营。鼓励发展私营出口信用险保险商,通过经济政策的实施或干预来施加影响。

（三）建立权威性监督机构，加大监管力度

应尽快建立权威性的主管出口信用机构的常设监管机构，定期研究特定时期国家出口信用保险政策实施重点，审批出口信用保险机构的业务工作计划和运作方案，尤其是其资产规模、保险规模、负债规模和重大的经营决策，并对出口信用保险机构的业绩进行评估，对出口信用保险机构的投融资选项及方向加以调整或修正。

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