新城地产内部控制

目 录

? 调查背景 …………………………………………………………………………1 ? 调查目的 …………………………………………………………………………1 ? 调查内容 ……………………………………………………………………2-11 一、江苏新城地产股份有限公司概况 ……………………………………………2-3 （一）新城地产简介 …………………………………………………………………2 （二）新城地产组织构架 …………………………………………………………3 二、企业内部控制概述 ……………………………………………………………3-5 （一）企业内部控制的基本内涵 ……………………………………………………3 （二）会计制度设计中的内部控制 …………………………………………3-4 （二）企业实施内部控制的主要因素 ………………………………………………4-5 （三）企业实施内部控制的重要意义 …………………………………………………5 三、我国房地产企业内部控制现状……………………………………………………5-6 四、新城地产内部控制实施情况 ……………………………………………………6-10 （一）公司内部控制目标 ………………………………………………………………6 （二）内部控制体系的基本情况 ……………………………………………………6-10 五、新城地产内部控制总体评价 ………………………………………………………10 六、总结 ……………………………………………………………………………11 参考文献 ………………………………………………………………………………12

企业内部控制调查报告

——江苏新城地产股份有限公司

? 调查背景

内部控制是随着人类社会实践活动的发展而产生的，并随着其发展而发展。可以说，只要有人类社会的实践活动，就会有内部控制的存在。在这其中，企业是我国经济发展的重要主体，建立健全内部控制队伍，保持企业发展后盾，更好的参与到国内、国际市场的竞争，是每一个企业的重要发展命题。企业内部控制对于企业经营管理水平和风险防范能力的提高有推动作用,能够有效促进企业的可持续发展,达到维护市场经济秩序,促进企业健康发展的目的。

江苏新城地产股份有限公司创立于1993年，是以房地产开发与经营为主营业务的中国上市公司，股票简称：新城B股，股票代码：900950，公司具有房地产开发企业壹级资质。凭借准确的市场定位和严谨的战略决策，历经19年的创业成长与稳步扩张，公司业务范围目前涵盖常州、上海、南京、苏州、昆山、无锡等长三角核心区域。

? 调查目的

企业在我国国民经济中起着重要作用，而内部控制制度是规范企业内部管理、提高经济效益的重要保证。因此，对当前企业存在的一些突出问题进行探讨就显得非常必要。尤其是上市企业，作为我国经济稳步持续发展的主力军，内部控制在这其中显得更为重要，这将帮助上市企业的更好发展。

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? 调查内容

一、江苏新城地产股份有限公司概况

（一）新城地产简介

江苏新城地产股份有限公司创立于1993年，是以房地产开发与经营为主营业务的中国上市公司，股票简称：新城B股，股票代码：900950，公司具有房地产开发企业壹级资质。 凭借准确的市场定位和严谨的战略决策，历经19年的创业成长与稳步扩张，公司业务范围目前涵盖常州、上海、南京、苏州、昆山、无锡等长三角核心区域。公司坚持“专业创造价值”的经营理念，始终致力以专业化的管理团队和业务流程为客户提供满意的产品与服务，并通过标准化、规范化、信息化的控制体系专注于产品质量的不断提升，为客户、股东、员工和公司创造最大价值。公司充分关注产业发展方向及用户真实需求，在提供“家”产品的同时，立志以自己不简单的加倍努力只为让客户体验简单而具体的幸福，通过“达人”与“立己”，以踏实进取、诚实守信的企业态度实现“传播幸福 成就卓越”的愿景目标。

新城地产从满足城市人居环境出发，以专业精神打造高性价比产品。公司迄今为止，已成功开发规模化住宅小区50多个，为8万个家庭、20万业主提供了高品质的居住物业。良好的产品品质赢得了广大业主的普遍认同，业主重复购买或推荐购置率达40%以上。公司结合多年的住宅产品开发经验，在着眼未来品牌体系建设基础上通过产品线研究，形成了以“幸福启航”、“幸福乐居”、“幸福圆梦”和“幸福尊享”为组合的四大产品系列。同时，源于精细化管理的要求，新城正着力由产品模式向服务模式转变，合理细分目标市场，持续关注客户满意度提升，提出了全面以客户为中心的服务理念，以更完善和超前的品质服务提升客户价值，实现公司发展目标。

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（二）新城地产组织构架

注：上述资料取自新城地产黄页

二、企业内部控制概述

（一）企业内部控制的基本内涵

我们现在所学习及接触的内部控制是指现代企业、事业单位以及其他有关的组织在其内部对经济活动和其他管理活动所实施的控制。我国企业的内部控制基本规范所称内部控制，是企业董事会、监事会、经理层和全体与昂实施的，旨在实现控制目标的过程。具体地说，它是指一个组织为了提高经济效率和充分的获得和使用各种资源，达到既定的管理目标，而在内部正式实施的各种制约和调节的组织、计划、方法和程序。

（二）会计制度设计中的内部控制

当前这样的社会，许多单位会计造假行为都很是严重，在财务会计信息失真的情况下，探讨会计制度设计中的内部控制制度显得尤为必要。对于基层单位来说，会计制度设计是以《会计法》和国家统一的会计制度为依据，用系统控制的理论和技术，把单位的会计组织机构、会计核算、会计监督和会计业务处理程序等加以具体化、规范化、文件化，以便据此指导和处理会计工作的过程，它是企业管理制度中的重要组成部分。

内部控制制度是企业内部各职能部门、各有关工作人员之间，在处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。它是在社会化大生产出现之后，企业为强化内部管理、促进发展

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