小企业信贷业务操作风险的控制研究

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小企业信贷业务操作风险的控制研究

作者：连翔鹰 郗中华 朱 晶 来源：《活力》2010年第08期

[关键词]小企业;信贷业务;操作方法

商业银行经营中面临的三大风险是信用风险、市场风险和操作风险,其中操作风险作为一种最古老的风险,随着震惊世界的“ 巴林银行”的倒闭,逐渐引起了人们的重视,成为一门新的研究课题。而小企业自身抗击风险的能力较弱,财务制度不规范、财务信息不透明,因此,对操作风险的控制显得尤为重要。加强对小企业信贷业务操作风险的研究,推动小企业信贷业务健康发展,是确保商业银行收益覆盖风险、获取最大利润的重要措施。 一、操作风险的定义

操作风险的定义有广义、狭义和介于两者之间三种,巴塞尔银行监督管理委员会采取了第三种。按照巴塞尔银行监督管理委员会的定义,操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失的风险。 二、对小企业信贷业务操作风险的控制思路 (一)贷前调查环节的操作风险控制

贷前调查是信贷资金风险控制的第一道关口,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否,一个好的贷前调查能够将操作风险消灭在萌芽状态。

1.完善非现场调查和现场调查。非现场调查是指在借款申请人经营场所以外,如工商部门、行业协会、其他银行等地方对借款申请人进行资信调查。信贷人员除了在人民银行征信系统查询借款企业、担保企业、企业法人代表、主要股东、实际控制人的征信记录外,还要注意应用当地政府开发的企业信用信息查询系统。现场调查是指在借款申请人经营场所实地对其进行生产经营调查,针对当前我国小企业财务报表规范化程度不高,做假账较为普遍的情况下,信贷人员必须跳出财务会计资料,从账外搜索信息,再结合财务报告相关内容进行综合分析。信贷人员应到各车间、营业部、管理部与相关的人员一操作工、质检员、库管员、统计员、业务员交谈询问,得到对企业经营情况更直观、更深刻的了解。另外,还应该对相关的供应商、代理商、消费者、类似产品的市场竞争者等外部环境进行调查。通过全面的调查取证,企业的一些作假行为就不难被发现。

2.完善非财务风险因素调查和财务风险因素调查。(1)非财务因素调查可从以下几个方面出发:首先,对借款申请人真实性和经营合法性的调查。查看营业执照、资质证书,注意相关证照是