会计软件的应用 - 图文

在用友T3软件中，“销售→客户往来→应收单”主要就是指其他应收单，比如代垫款项、运输装卸费、违约金等。

【例题?实务操作题】录入销售发票。

2014年1月10日，销售中心向长春鸿翔公司销售乙产品50件，不含税单价500元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为201410，增值税税率17%，销售类型为普通销售，到期日为2014-01-31。录入完成并审核。

（2）收款单据处理

收款单据用来记录企业收到的客户款项。在“客户往来→收款结算”中核算。 【例题?实务操作题】输入收款单。

2014年1月18日，销售中心收到长春鸿翔的转账支票一张，票号为ZP101，为支付购买乙产品的款项，金额合计29250元。

（3）单据核销

单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。

包括：

①完全核销：收款=应收款

②形成预收款：收款（多）-应收款（货款）=预收款 ③使用预收款：预收款（先）+收款=应收款（货款） 【例题?实务操作题】核销处理。

将客户为“长春鸿翔”、金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。 2.转账处理

转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。

转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付。 （1）应收冲应收（两个客户）

是指用某客户的应收账款，冲抵另一客户的应收款项。解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。

【例题?实务操作题】应收冲应收转账处理

将应收“大连志明”的货款款项全部转入“前进中学”。

（2）预收冲应收（同一客户）。是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。可通过执行“销售——客户往来——预收冲应收”命令实现。

（3）应收冲应付（一客户一供应商）。是指用客户的应收款项来冲抵供应商的应付账款。通过应收冲

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应付功能，可将应收账款在客户与供应商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。可通过执行“销售——客户往来——应收冲应付”命令实现。

（二）票据管理

票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。 用友T3：出纳通→票据管理 1.新建票据账户

2.添加票据、领用票据、报销票据、核销票据 【提示】出纳通是独立于账务处理模块以外的模块。 1.坏账准备计提：计提方法，科目 2.坏账发生：选定坏账单据，查找业务单据 3.坏账收回：填制收款单 以上，均可以自动生成凭证。

【提示】考试大纲中“票据管理”和“坏账处理”内容，用友T3软件中无此内容。此处了解即可。 （四）生成记账凭证

在“核算——凭证——客户往来制单”命令中，可进行发票制单、应收单制单、核销制单、汇兑损益制单、转账制单、并账制单、现结制单。并将凭证传递到账务处理系统。

【例题?实务操作题】

将上述经济业务的发票、核销单、并账单进行制单，生成记账凭证。 【提示】

1.在用友T3软件中，“并账单”是指“应收冲应收”转账处理。 2.要将应收模块传递到总账模块的凭证进行审核、签字和记账。

第16讲 应收模块期末处理及应付管理模块

三、应收管理模块期末处理 （一）期末结账 （二）应收账款查询

应收账款查询包括单据查询和账表查询。

1.单据查询主要是对销售发票和收款单等单据的查询。 【路径】

销售→销售单据列表→销售发票列表 销售→客户往来→收款结算单列表

2.账表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询,以及总账、明细账、单据之间的联查。 【路径】销售→客户往来账表→客户往来余额表 【例题?实务操作题】

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1.查询客户为“长春鸿翔”的收款结算单列表。 2.查询全部客户的客户往来余额表。 （三）应收账龄分析

账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。

【路径】

1.销售→客户往来账表→业务账龄分析 2.往来→账簿→往来管理→客户往来账龄分析

（没有购买购销存模块时使用“往来”模块查询；销售中不能查询全部客户的账龄分析，只能一个一个查询，而往来中可以查询全部客户）

【例题?实务操作题】按照发票单据，查询截至2014年1月底全部客户的应收账龄分析。

第七节 应付管理模块的应用

与应收核算系统类似,在用友T3中,应付款的核算主要是通过往来、采购和核算等模块来完成的。 一、应付管理模块初始化工作 （一）控制参数和基础信息的设置 【例题?实务操作题】 1.设置控制参数： 应付款核销方式：按单据 预付款核销方式：按余额 汇兑损益方式：月末处理 应付确认日期依据：单据日期 显示现金折扣：是 2.修改会计科目 科目编码 1123

3.设置付款条件

编码:01 付款条件:3/15,1/25,n/30 4.供应商往来科目设置

5.设置账龄区间。账龄区间:1-30天,31-60天,61-90天,91-180天,181-360天,361天以上。

科目编码 1123 35 / 41

科目名称 预付账款 辅助核算 供应商往来 受控系统 应付 科目名称 预付账款 辅助核算 供应商往来 受控系统 应付 （二）期初余额录入

【例题?实务操作题】输入期初采购专用发票

2013年12月15日,采购中心收到深圳兴盛公司开具的专业发票一张,发票号为1234,商品为A 材料,数量为3000千克,单价100元,增值税率17%,货物在途,发票到期日为2014年1月31日。

二、应付管理模块日常处理

日常业务处理主要完成日常的付款单的录入和审核、其他付款单的录入、往来核销处理、生成凭证处理和统计分析等。

（一）应付处理 1.单据处理

【例题?实务操作题】单据处理。

1.2014年1月11日,采购中心从北京科瑞购入B材料300千克,取得增值税专用发票,发票号为5678,单价500元,款项未付,材料已验收入库。发票到期日为2014年1月31日。

2. 2014年1月30日,采购中心支付所欠北京科瑞货款,开出转账支票一张,票号为ZP104,为购买B 材料款项,金额175500元。

3.将供应商为“北京科瑞”、金额为17550元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。 2.转账处理

【例题?实务操作题】将应付给“深圳兴盛” 的货款款项与应收“前进中学”的货款款项进行冲销。 （二）票据管理 （三）生成记账凭证

【例题?实务操作题】将上述经济业务产生的发票、核销单、转账单进行制单,生成记账凭证。 【提示】要将应付模块传递到总账模块的凭证进行审核、签字和记账。 三、应付管理模块期末处理 （一）期末结账 （二）应付账款查询

采购→采购单据列表→采购发票列表 采购→供应商往来→付款结算单列表 采购→供应商往来账表 （二）应付账龄分析

往来→账簿→往来管理→客户往来账龄分析 【提示】“采购→供应商往来账表”中无账龄分析。 【例题?实务操作题】期末处理。 1.结账

2.查询全部供应商的供应商往来明细账。

3.查询全部供应商的供应商往来账龄分析,查询科目为应付账款。

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