贷款核销业务还原原贷款业务的操作流程

（2）输入贷款账号，第一个账户形态选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型选择“借方红字”，交易金额输入核销利息计提金额；第二个账户形态选择“内部账”，交易类型选择“贷方红字”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易金额输入核销利息计提金额。

（3）若此贷款还原时仍是正常或逾期贷款，还要原表内应收利息与表内当期利息。操作界面：

若有表内应收利息，输入贷款账号，第一个账户形态选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型选择“借方蓝字”，交易金额输入转入金额；第二个账户形态选择“内部账”，交易类型选择“贷方蓝字”，账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号，交易金额转入金额；第三个账户形态选择“表内应收”，交易类型选择“借方蓝字”，交易金额转入金额；

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第四个账户形态选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型选择“贷方蓝字”。

若有表内当期，输入贷款账号，第一个账户形态选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型选择“借方蓝字”，交易金额输入转入金额；第二个账户形态选择“内部账”，交易类型选择“贷方蓝字”，账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号，交易金额转入金额；第三个账户形态选择“表内当期”，交易类型选择“借方蓝字”，交易金额输入转入金额。

注：核销利息是表外应收利息与复利的加计金额，若无复利就与表外应收利息一致，若有复利，在还原账务时，要分别计算出表外应收利息与复利进行还原。

（二）还原贷款本金

1、还原贷款本金核算会计分录

借：系统中转（红字）--贷款模块与核心系统中转（30490101科目）

贷：贷款-本金（红字）

2、选择132018贷款手工冲账交易，操作界面： （1）还原时贷款是非应计贷款时

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贷款本金还原时，操作界面账户形态一选择“逾期本金”交易类型选择“贷方红字”，交易金额为还原贷款金额；账户形态二选择“内部账”，账号输入通过内部账帐户信息查询327006交易查询出的“贷款模块与核心系统中转”账号（30490101科目），交易类型选择“借方红字”，“/”提交授权。

（2）还原时贷款是应计贷款时

贷款本金还原时，操作界面账户形态一选择“正常本金”交易类型选择“贷方红字”，交易金额为还原贷款金额；账户形态二选择“内部账”，账号输入通过内部账帐户信息查

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询327006交易查询出的“贷款模块与核心系统中转”账号（30490101科目），交易类型选择“借方红字”，“/”提交授权。

（三）补记表内应收利息与表内当期核算

贷款还原后，计算核销停息日至贷款还原日的表内当期利息与表内应收利息，通过132018贷款手工冲账交易补记，选择“132018”交易，输入贷款账号：

1、若只有表内当期利息，账户形态一选择“表内当期”，交易类型借方蓝字，交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型借方蓝字，交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号，交易类型贷方蓝字，交易金额核销停息日至还原贷款日金额。

2、若只有表内应收利息，账户形态一“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型“借方蓝字”，交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”账号输入6011利息收入科目对应的XX贷款利息收入账号，交易类型“贷方蓝字”，交易金额核销停息日至还原贷款日金额；账户形态三选择选择“表内应收”，交易类型借方蓝字，交易金额核销停息日

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至还原贷款日金额；账户形态四选择“内部账”，账号输入1133应计利息科目对应的XX贷款应计利息账号，交易类型“贷方蓝字”，交易金额核销停息日至还原贷款日金额。

3、若表内应收利息、表内当期都有，将前1和2项会计分录并起来一并操作。

上述交易做完后，通过贷款分户查询(136002)交易查询贷款分户相关信息，核实贷款还原情况，贷款本金、贷款表内应收利息等是否还原。

核心项目组贷款组

二○一一年一十二月一十三日

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