银行会计大作业分录

36、借：吸收存款——清风公司 150000

贷：清算资金往来——中国工商银行大连分行 150000

37、借：存放系统内款项 22000 贷：清算资金往来 22000

38、借：拆入资金——本金 2000000 利息支出 100000 贷：存放中央银行款项 2100000

39、借：业务及管理费 56000 贷：累计折旧 56000

40、借：其他应收款 100 贷：库存现金 100

41、借：待处理财产损益——待处理固定资产损益20000

贷：营业外收入20000

42、借：吸收存款 8500 贷：贷款——本金 8000 应收利息 500

43、借：吸收存款——烟酒公司 70000 贷：库存现金 70000

44、借：吸收存款——供销公司 40000 贷：其他货币资金——银行本票 40000

45、借：库存现金 10000

贷：其他货币资金——银行本票 10000

46、借：贷款损失准备 1800000 贷：贷款——已减值 1800000

47、借：存放中央银行款项50000 贷：吸收存款——化工厂50000

48、借：应解汇款550000 贷：清算资金往来550000

49、借：吸收存款——黎元化工厂7800 贷：吸收存款——供销公司 7800

50、借：库存现金 1010 贷：吸收存款——活期存款——刘民 1000 手续费及佣金 10

51、借：存放中央银行款项 306200 贷：持有至到期投资 300000 投资收益 6200

52、借：库存现金 50000

贷：吸收存款——三友贸易公司 50000

53、借：吸收存款——活期存款——加维贸易公司 300000

贷：吸收存款——定期存款——加维贸易公司 300000

54、借：库存现金 1000000 贷：发行债券 1000000

55、借：持有至到期投资 800000

贷：存放中央银行款项——备付金存款户 800000

56、借：存放同业 600000

贷：存放中央银行款项——备付金存款户 600000

57、借：应收利息 6200000

贷：利息收入 6200000

58、借：存放中央银行款项——备付金存款户 2000000

贷：向中央银行借款 2000000

59、借：贷款——本金 1500000贷：吸收存款——康泰公司 1500000

60、借：库存现金 500000

贷：吸收存款 500000

61、借：存放中央银行款项——备付金存款户 2000000

贷：库存现金 2000000

62、借：业务及管理费 28000

贷：长期待摊费用 28000

63、借：资产减值损失 1600000贷：贷款呆账准备 1600000

64、借：资产减值损失 50000

贷：长期股权投资减值准备 50000

65、借：固定资产——电脑 24000

贷：银行存款 24000

66、借：其他应收款 300000

贷：清算资金往来 300000

67、借：应付职工薪酬——工资 89000

贷：库存现金 89000

68、借：营业税金及附加——营业税 180000 ——城市维护建设税 126000

——教育费附加 7200

贷：应交税费 199800

69、借：所得税费用 1434645.3

贷：应交税费——应交所得税1434645.3

70、借：本年利润2912764.7

贷：利润分配——未分配利润2912764.7

71、借：利润分配 436914.8

贷：盈余公积——法定盈余公积 291276.5 应付职工薪酬 145638.3

72、借：盈余公积——提取法定盈余公积291276.5 ——提取任意盈余公积 400000

贷：利润分配——未分配692176.5