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行次 1 2 3 4 4.1 4.2 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 29.1 29.2 30 31 32 减免所得税优惠明细表
项 目 金 额
一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041） 三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税（填写A107041） 四、受灾地区农村信用社免征企业所得税（4.1+4.2） （一）芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税 （二）鲁甸受灾地区农村信用社免征企业所得税 五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税 六、线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042） 八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042） 九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 十、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042） 十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税（填写A107042） 十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042） 十三、符合条件的软件企业减免企业所得税（填写A107042） 十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042） 十五、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税（填写A107042） 十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税（填写A107042） 十七、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税 十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税 十九、技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税 二十、服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税 二十一、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税 二十二、新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税 二十三、新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税 二十四、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税 二十五、北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税 二十六、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税 二十七、其他 二十八、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 二十九、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(29.1+29.2) （一）下岗失业人员再就业 （二）高校毕业生就业 三十、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税 三十一、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（?免征 ?减征:减征幅度____% ） 合计（1+2+…+26+27-28+29+30+31） - 33 -
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1 高新技术企业证书编号 高新技术企业优惠情况及明细表
基本信息 高新技术企业证书取得时间 国家重点支持的高新技术领域 二级领域 关键指标情况 三级领域 前一年度 前二年度 2 3 合计 4 对企业主要产品（服务）2 发挥核心支持作用的技一级领域 术所属范围 3 4 5 6 7 9 10 11 12 其中：产品（服务）收入 技术性收入 一、本年高新技术产品（服务）收入（5+6） 收入二、本年企业总收入(8-9) 指标 8 其中：收入总额 不征税收入 三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（4÷7） 四、本年科技人员数 人员五、本年职工总数 指标 13 六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例（11÷12） 14 15 16 17 18 19 20 21 研发22 费用指标 23 24 25 26 27 28 29 30 高新研发费用归集年度 七、归集的高新研发费用金额（16+25） （一）内部研究开发投入(17+…+22+24) 1.人员人工费用 2.直接投入费用 3.折旧费用与长期待摊费用 4.无形资产摊销费用 5.设计费用 6.装备调试费与实验费用 7.其他费用 其中：可计入研发费用的其他费用 （二）委托外部研发费用[(26+28)×80%] 1.境内的外部研发费 2.境外的外部研发费 其中：可计入研发费用的境外的外部研发费 八、销售（营业）收入 本年度 1 九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例（15行4列÷29行4列） 31 减免十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税 32 税额 十一、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税额
A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
企业类型及减免方式 行号 1 2 一、集成电路生产企业 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 二、集成电路设计企业 企业类型 （一）线宽小于0.8微米（含） （二）线宽小于0.25微米 （三）投资额超过80亿元 减免方式 □二免三减半 □五免五减半 □15%税率 □五免五减半 □15%税率 □二免三减半 □10%税率 □二免三减半 □10%税率 □二免三减半 □二免三减半 （一）新办符合条件 （二）重点企业 □大型 □领域 （一）新办符合条件 三、软件企业（□一般软件 □嵌入式或信息系统集成软件） （二）重点企业 □大型 □领域 □出口 四、集成电路封装测试企业 五、集成电路关键专用材料或专用设备生产企业 （□关键专用材料 □专用设备） 获利年度/开始计算优惠期年度 关键指标情况 人员 研究开发人员人数 指标 二、大学专科以上职工占企业本年月平均职工总人数的比例（12÷11） 三、研究开发人员占企业本年月平均职工总人数的比例（13÷11） 研四、研发费用总额 发 其中：企业在中国境内发生的研发费用金额 费五、研发费用占销售（营业）收入的比例 用指六、境内研发费用占研发费用总额的比例（17÷16） 标 七、企业收入总额 八、符合条件的销售（营业）收入 九、符合条件的收入占收入总额的比例（21÷20） （一）自主设计/开发销售（营业）收入 十、集成电路设计企业、软（二）自主设计/开发收入占企业收入总件企业填报 额的比例（23÷20） 收（一）适用的领域 十一、重点软件企业或重点入（二）选择备案领域的销售（营业）收入 集成电路设计企业符合“领指（三）领域内的销售收入占符合条件的销域”的填报 标 售收入的比例（26÷21） （一）年度软件出口收入总额（美元） 十二、重点软件企业符合“出（二）年度软件出口收入总额（人民币） 口”的填报 （三）软件出口收入总额占本企业年度收入总额的比例（29÷20） 十三、集成电路关键专用材产品适用目录 料或专用设备生产企业填报 减免税额 一、企业本年月平均职工总人数 其中：签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数 - 35 -
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本年抵免前应纳税额 2 本年允许抵免的专用设备投资额 3 税额抵免优惠明细表
本年可抵免税额 4（3×10%） 以前年度已抵免额 前五前四年度 年度 5 * * * * * 6 * * * * 前三年度 7 * * * 前二前一年年度 度 8 * * 9 * * 小计 10（5+…+9） 本年实际抵免的各年度税额 11 可结转以后年度抵免的税额 12（4-10-11） *
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年度 行次 项目 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 本年度 本年实际抵免税额合计 可结转以后年度抵免的税额合计 本年允许抵免的环境保护专用设备投资额 专用设备 本年允许抵免节能节水的专用设备投资额 投资情况 本年允许抵免的安全生产专用设备投资额
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