会计实务模拟实训资料(样表)

64. 17日，收到锦州美林铸件有限公司投入的货币资金600000元，其中：500000元应计入注册资本，100000元为资本溢价。

出资证明书（代收据）

一、公司全称：辽宁华宇起重机有限公司 二、公司住址：锦州市凌河区凌云路255号 三、公司注册资本：伍佰捌拾万元整 四、公司股东：锦州美林铸件有限公司于2009年12月17日向本公司缴纳货币出资60万元。（500000元应计入注册资本，100000元为资本溢价）

公司（公章） 法人代表（签章）

核发日期：2009年12月17日

中国银行进账单 (回单) 1

2009年12月17日 付款人金额全称 账号 锦州美林铸件有限公司 02168683322678 开户银行 中行桥南分行 人民币 (大写) 陆拾万元整 转账支票 票据张数 收款人全称 账号 辽宁华宇起重机有限公司 021686822882537 开户银行 中行陵南分行 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

票据种类 票据号码 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 0 复核 记账 开户银行签章

65. 17日，接受辽宁凯旋重型机械有限公司以其专利权作为投资，协议约定的价值为300000元，其市场公允价值为350000元，已办妥相关手续。

出资证明书（代收据）

一、公司全称：辽宁华宇起重机有限公司 二、公司住址：锦州市凌河区凌云路255号 三、公司注册资本：伍佰捌拾万元整 四、公司股东：辽宁凯旋重型机械有限公司于2009年12月17日向本公司出资一项专利权，价值35万元（协议约定的价值30万元，50000元为资本溢价）

公司（公章） 法人代表（签章）

核发日期：2009年12月17日

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66. 17日，向杭州新民重型机械有限公司销售W2型挖掘机5台，货款已经收到，款已收到。

辽宁华宇起重机有限公司 产品出库单（代销商品）

付给：杭州新民重型机械有限公司 2009年12月17日 货号 110102 品名 挖掘机 规格 W2 单位 台 数量 5 单价 25000.00 金额 125000.00 负责人：余东 仓库负责人：丰立 出库经手人：韩功 记账：范立杰

中国人民银行 支付系统专用凭证 NO 000085559978 报文种类：CM7100 交易种类：BVPS 贷记 业务种类：11 交易支付序号：46301836 发起行行号：402330302013 汇款人开户行行号： 委托日期：20091217 发起行名称：中国建设银行 汇款人账号：052025836410031 汇款人名称：杭州新民重型机械有限公司 汇款人地址： 接收行行号：102227000029 收款人开户行行号：102227000029 收报日期：20091215 收款人账号：021686822882537 收款人名称：辽宁华宇起重机有限公司 收款人地址： 货币符号、金额：RMB146250.00 附言：货 会计分录组： 货：20101 交易所：0136 流水号：133714 打印时间：20091205 09：08：24 业务编号：CM1300160065 第 1 次打印！ 入账账号： 入账账号名称： 第二联：作客户通知单 会计 复核 记账 增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月8日

购货单位名称：杭州新民重型机械有限公司 纳税人识别号：520245000947210 地址、电话：杭州市望江路78号 开户行及账号：工行杭州分行052025836410031 规格 计量单位 台 数量 ５ 密码区商品及劳务名称 Ｗ２挖掘机 合计

单价 25000 金额 125000 销货第方记二账联凭税率 税额 证17% 21250 记账 联 58

价税合计 销货单位 ⊕壹拾肆万陆仟贰佰伍拾元整 ￥146250.00 备注 名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号： 210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 收款人： 复核人： 开票人： 开票单位：

67. 17日，第一车间生产产品领用铸铁件8267.34千克，计划单位成本8元／千克。第一车间生产产品领用铸铜件4109.71千克，计划单位成本20元／千克；第一车间生产产品领用锻件5452.21千克，计划单位成本10元／千克；第一车间生产领用螺栓2000套，生产产品领用油漆350千克；供电车间发电领用煤（燃料）50吨。（无需填制凭证，月底统一核算）

领 料 单

2009年12月 18日 编号： 材料名称 铸铁件 铸铜件 锻件 螺栓 油漆 煤 备注 用途 生产 生产 生产 生产 生产 生产 计量单位 千克 千克 千克 套 千克 吨 数量 申领 8267.34 4109.71 5452.21 2000 350 50 价格 实发 单位成本 8元（计划价） 20元（计划价） 10元（计划价） 15 2.1348 360元（计划价） 金额 66138.72 82194.20 54522.10 30000 747.18 18000 领料部门 第一车间 第一车间 第一车间 第一车间 第一车间 供电车间 8267.34 4109.71 5452.21 2000 350 50 本题煤的计划价似乎有问题？ 记账： 发料： 领料部门： 领料：

68. 18日，第二车间生产产品领用铸铜件5040.5千克；第二车间生产产品领用铸铁件8143.75千克；第二车间生产产品领用锻件6365.2千克；第二车间生产领用螺栓1800套，生产领用油漆300千克；管理部门取暖领用煤（燃料）3吨。销售部门取暖领用煤（燃料）2吨。（无需填制凭证，月底统一核算）

领 料 单

2009年12月 18日 编号： 材料名称 铸铜件 铸铁件 锻件 螺栓 油漆 煤 煤 备注 用途 生产 生产 生产 生产 生产 计量单位 千克 千克 千克 套 千克 吨 吨 数量 申领 5040.50 8143.75 6365.20 1800 300 3 2 价格 实发 单位成本 20（计划价） 8元（计划价） 10元（计划价） 15 2.1348 360元（计划价） 360元（计划价） 金额 100810 65150 63652 27000 640.44 1080 720 领料部门 第二车间 第二车间 第二车间 第二车间 第二车间 管理部门 销售部门 5040.50 8143.75 6365.20 1800 300 3 2 本题煤的计划价似乎有问题？ 记账： 发料： 领料部门： 领料： 59

69. 18日，用现金支付技术科章洋等3人的业务培训费3000元，收到新兴技术培训学校的收款收据。

辽宁省普通高（中）等院校学费、住宿费专用收据

收款单位：新兴技术培训学校 2009年12月18日 学号 收费项目 学费 住宿费 合计 金额（大写） 叁仟元整 姓名 收费标准 1000.00×3 章洋 班级 收费金额 3000.00 3000.00 3人 收款单位（盖章）： 收款人：

70. 19日，收到中国银行转来的锦州环保收费所的专用托收凭证，已经支付排污水费728.6元。

同城特约委托收款专用发票

2009年12月19日

用户 辽宁华宇起重机有限公司 电话 5858588 账号 20005042005 合计金额 项目 人民币（大写）柒佰贰拾捌元陆角 ￥728.60 污水排放费 728.60 付款方式：划转 收款员：王一

71. 19日，财务科购买账本60个，空白会计报表30套，增值税发票列明的价款315元，税额53.55元，以现金支付。

增值税专用发票

此联不作报销、扣税凭证使用

开票日期：2009年12月19日

购货单位名称：辽宁华宇起重机有限公司 纳税人识别号：210703987654321 地址、电话：锦州市凌河区凌云路255号 开户行及账号：中行陵南支行021686822882537 规格 计量单位 本 套 数量 60 30 单价 4.50 1.50 密码区第三联 税率 17% 税额 45.90 合计 价税合计 销货单

商品及劳务名称 账簿 会计报表 金额 270.00 45.00 发票联 17% 7.65 ⊕叁佰陆拾捌元伍角伍分 ￥368.55 备注 款项以现金支付 名称：锦州博澳特文化用品有限公司 纳税人识别号：210703192945355 地址、电话：锦州凌河区解放路123号 购货方记账凭证 60