公用经费管理制度

公用经费管理办法

一、基本原则：

一保运转、二保教学、三保安全、四保维护、 五保积极性。 二、开支范围：

教学业务与管理、教师培训、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等的购置、房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护。 三、使用比例：

学校日常校舍维修、仪器、文体设备及图书的购置水电、通讯等学校日常工作开展所需经费不得少于45%。教师继续教育的职工教育经费和培训费不得少于5%。教学业务费主要用于教育教学、教研、文体活动、宣传费等支出，不得少于40%。学校交通费用不得高于5%。其他费用不得高于5%。 四、管理办法：

1、期初编制好经费使用计划，每季度可微调。

2、严格按使用比例安排资金，不突破，不挤占，力求每学期略有节余。

3、凡购置的商品在政府采购目录上的大额办公用品必须通过政府采购渠道获得。在设施设备购置中，要指派两人以上一同采购，物品先由保管人员登记，入库后再领取使用 ，归还要登记，有人为损坏要照价赔偿。

4、严格遵守《财务管理制度》。

5、认真参加各类教师培训，由学校安排的培训教师报销培训所需的差旅费、伙食费、资料费、住宿费。

6、水电要厉行节约，安排专人管水电，专线管照明，确保用电安全。

7、不报手机费，学校办公室只设一部有线电话，不准用于办私事。

8、学校对房屋、建筑物、附属设施及教学设备等进行维修，要编制维修预算，由分管领导具体安排，教师代表参与管理、议价、验收，详细清单要公示，并实行报告制度。工程完工后要申请验收和决算审计。

9、师生参加的各类文体活动，少先队活动等费用据实报销。 10、教学管理的各项开支依据相关考核方案及行政决议执行。 11、学校要定期（每学期至少一次）在校内公布公用经费使用情况，接受全校师生的监督。 13、票据的管理和审批

⑴、原始单据的取得，超过300元的一律为税务机关的统一发票，不得使用三联收据。

⑵、所有票据都要做到印章齐全，手续完备。 ⑶、不论金额大小，一律实行“校长一支笔”签字审批。 14、报账会计须知 ⑴、原始凭证的预审

学校财务报账员受理本校业务经办人的票据时，须对原始凭证进行预审，包括： ①、原始凭证的真实性、完整性、规范性和合法性； ②、复核经济业务金额的准确性； ③、审核经办人、审批人的签字是否完备，并符合单位审批权限的规定； ⑵、原始凭证的整理

报账会计对预审合格的原始凭证按照支出项目进行整理、归类、粘贴、编号，并核清张数、金额。

⑶、报账单的填制

①、 记录原始单据。根据整理、归类好的原始凭证填写 ②、填制“原始凭证汇总单”。

将整理好的原始凭证录入报账系统后至会计核算中心审核。 五、本办法于发布之日起执行。

2012.6