商业银行复习资料

商业银行资本充足性的定义：（P34）

是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

商业银行资本的概念：（P23）

商业银行的资本除了包括所有者权益以外，还包括一定比例的从外部借来的、在某个确定到期日归还的债务资本，也就是说，商业银行的资本既有权益资本，又有债务资本，具有双重资本特点。-

存款保险制度的定义：（P63）是指商业银行以客户存放于银行的储蓄存款为标的，向专门的存款保险机构投保，以保证在其经营失败或破产倒闭、不能支付存款人存款本息时，存款人可以从保险机构获取一定经济补偿的制度。

同业借款：（P73）

商业银行的同业借款业务主要包括同业拆借、转抵押和转贴现3种形式。

同业拆借：是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间相互借贷短期资金的行为。 转抵押借款：是商业银行把自己对客户的抵押贷款再转让给其他银行以融通资金的行为。

转贴现借款：是商业银行将其贴现收进的未到期票据再向其他商业银行或金融机构进行贴现的资金融通行为。

回购协议的定义：（P85）

是指证券资产的卖方在卖出一定数量的资产的同时与买方签订的在未来某一特定日期按照约定价格购回所卖证券资产的协议。

商业银行的功能：（P5）

1、 信用中介职能：通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币动员集中起来，再通过银行的资产业务，将其投向

国民经济的各个部门。

2、 支付中介职能：通过存款在帐户上的转移、代理客户支付、兑现等，商业银行成为工商企业、团体和个人的货币保

管者、出纳者和支付代理人，并由此形成了以商业银行为中心的经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。 3、 信用创造功能：通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款则是货币供给量的主要构成部分，把自己的

负债作为货币来流通。从而具有了信用创造功能。

4、 金融服务职能：适应经济发展和科技进步，为满足客户要求，不但开拓金融服务领域，促进资产负债业务的扩大，

实现资产负债业务和金融服务的有机结合。如咨询服务，代发工资、提供信用证服务、代付其它费用、办理信用卡等。

商业银行经营的原则（P14）

1、 安全性原则：要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使

客户对银行保持坚定的信任。

2、 流动性原则：商业银行的资金要保持较高程度的经常流动的状态，银行随时可以以适当的价格取得可用资金，以便

随时应付客户提存及满足银行支付的需要。

3、 赢利性原则：商业银行作为一个企业，其业务经营还必须坚持赢利性原则，以追求最大限度利润为目标。赢利性既

是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。

商业银行资本的功能：（P24）

1、 营业功能：资本是商业银行存在和发展的先决条件，是银行维持正常经营活动的保证。

2、 保护功能：主要体现在商业银行发生经营亏损甚至破产关闭时，资本可以在一定程度上保护存款人和债权人的利益。 3、 管理功能：各国政府的金融监管部门都对商业银行实施有效的管理，以保证金融系统的稳定。

《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的规定：（P25）

《巴塞尔协议》将商业银行资本分为核心资本和附属资本两部分，并且要求核心资本不能低于总资本的50%，其中核心资本包括永久的股东权益，即股本和公开储备；附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通呆帐准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务共5部分。

核心资本；包括股本和公开储备，其中股本包括普通股和永久非累积优先股，公开储备包括留存盈余和资本盈余

商业银行存款的特点与作用：（P47）

商业银行的特点具有被动性、派生性、客观性和波动性。 其作用：

1、对银行的作用：银行要开展经营活动获取盈利，首先必须能够吸收到足够的存款，存款是银行经营活动的基础。 2、对客户的作用：商业银行通过存款业务可以为客户提供各种服务、便利条件和投资场所。

3、对社会经济发展的作用：有着重要的作业。通过存款业务，可以动员闲置资金，积少成多，续短为长，并将其转化为社会投资资本，加速资金积累的速度，平衡社会经济调整发展所产生的资金供求之间的矛盾，调整社会生产与消费的关

系，缓解商品供应与购买力之间的矛盾，从而有利于稳定物价、稳定市场、稳定经济。另外通过其创造了的派生存款成为社会货币供应总量的主要构成部分，对经济稳健发展起关键作用。

存款保险制度的作用：（P66）

1、 保护存款人的利益，特别是保护中小存款者的利益； 2、 存款保险制度有利于维护金融体系的稳定；

3、 有存款保险制度做后盾，可增强广大存款人对金融机构的信心，保证金融机构有较为稳定的存款来源。 4、 可以作为中央银行进行金融监管的补充手段和重要的信息来源； 5、 有助于提高金融机构的资信。

隐性存款保险制度向显性存款保险制度转化的必要性：

1、 隐性存款保险制度已经不适合利率市场化、金融业全面放开的新形势。 一、 在隐性存款保险制度下，政府将不可能向银行引入优胜劣汰机制，从而无法真正实现金融领域的市场化和高效率 二、 如果不建立显性存款保险制度，将不能保证政府实施财政政策、货币政策的独立性。

2、 在我国建立显性存款制度保险后的道德风险并不会比隐性存款保险制度下产生的道德风险大

再贴现和再贷款的定义及区别：（P74、P90）

再贴现：是指商业银行将未到期的已贴现商业票据向中央银行转让，从而获得资金融通的行为。

再贷款：是指商业银行开出本票或以自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。

区别：1、利息的收取不同；2、贷款的收回方式不同；3、贷款的安全程度不同

商业银行现金资产的（概念）构成以及来源：（P94）

商业银行现金资产通常是指库存现金及等同于现金、随时可以用于支付的存放在中央银行准备金、同业存款和托收未达款等货币性资产。

其来源包括现金资产的来源有传统的现金来源和创新途径的现金渠道两种。

传统的现金来源包括：各种变现途径的现金来源（现金、存放于中央银行的超额准备金 、短期证券、各种商业票据、其他有变现能力的资产、证券回购协议）；各种拆借途径的现金来源（从中央银行拆入现金、从其他银行拆入资金、证券回购、大额定期存单、财政帐户、国外现金来源、其它形式的负债） 银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措资金等。

“5C”原则：（P125）

是指银行从客户的品德、能力、资本、担保和环境5个方面对客户的信用状况进行分析： 品德：即偿债意愿是决定贷款能否按时获得偿还的最关键因素之一。 能力：包括借款人的素质状况和偿债能力。 资本：主要是指借款人自有的财产状况。

担保物：对于借款人提出的贷款抵押品，需要考察抵押品的价值状况、抵御未来风险的能力、贷款金额与抵押品价值的比率是否可以接受等。

环境：一方面是指贷款申请企业内部的经营环境；另一方面还涉及借款人的外部经营条件。

表外业务的概念和特点，产生和发展的动因：（P209）

商业银行表外业务是指不在资产负债表上反映的业务；通常所说的表外业务是狭义的，是指商业银行从事的，按照通告的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。

其特点是：形式多样，自由度较大，受限制较少；透明度低，不易监管；金融杠杆性高；交易高度集中；有时也会间接占用自己的资金。

表外业务的产生和发展的动因，是由特定历史背景决定的，原因主要有以下几点：1、规避资本管制，增加盈利来源；2、顺应经济金融环境的变化；3、转移和分散风险；4、适应客户对银行服务多样性的需用，降低运营成本；5、提高资产报酬率；6、科学技术进步的推动。

商业银行发展的趋势，不良货款的原因和处理时间：（P4、百度）

现代商业银行的业务经营和管理发生了根本的变革，并且这种变革还将持续。这些变革可归纳为以下几个方面：

1、 全能化：主要途径有利用金融创新绕开法律限制，向客户提供原来不能经营的业务或服务；通过收购、合并或成立

附属机构，渗入对方业务领域；通过直接开办萁他金融机构所经营的业务实现综合经营。 2、 集中化：通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化。

3、 电子化：一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率；二是商业银行借助电子技术进行金融创新；三是电子资金

转帐系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。

4、 国际化：商业银行的国际化是发展的必然趋势，主要原因有两个：一是由于国际贸易和中国公司的迅速发展，使得

商业银行的国际业务迅猛增加；二是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。

不良贷款的原因分为外部经济环境和商业银行内部的因素：

1、 外部经济环境为不良信贷资产的产生提供了赖以生存的条件：市场机制的不健全扭曲了政府、企业、民众的经济行

为；一些国有企业资本金严重不足，银行贷款被用作铺底资金；信用观念的扭曲。

2、 商业银行内部因素对不良贷款的增加和膨胀起到了推波助澜的作用：贷款管理机制落后，自我约束力不够；贷款风

险监测机制不健全。

计算题：

1、某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。贷款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，股本与贷款资金的比率为8%，假定借款为使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），计算该笔贷款的税前预期收益率是多少？并确定该笔贷款是否需重新定价？（P130）

答： （12% * 1000000 – 10% * 1000000 - 2000）/ 8% / 1000000 ＝ 22.5%

该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行的目标收益率相比较，若贷款收益率低于目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。

2、题目不祥

答: 100万 / ( 19.5% + 5% + 10% )

=289.8万 (计算贷款总额) 289.8万 – 100万 = 189.80万元 (派生存款)