上市公司舞弊行为的动机与防范开题报告

毕业设计（论文）

题 目：学 院：专 业：学生姓名：指导教师：日 期：

开 题 报 告

上市公司舞弊行为的动机与防范

毕业设计（论文）的主要内容： 一、论文题目:上市公司舞弊行为的动机与防范 二、课题研究的意义 21世纪初，上市公司舞弊问题已成为全球性的焦点问题。其危害表现在虚假的会计报表传递错误的信息、误导经济行为、扰乱经济秩序、导致社会信用危机等方面，严重干扰了投资人、债权人和监管机构的正确决策，影响了国家宏观经济和市场经济的有序运行。如果对上市公司的舞弊行为不严加防范和治理，就难以有效健康地发展我国的资本市场。因此对于上市公司舞弊行为的动机与防范研究具有重要意义。 三、本论文研究的主要内容 本文在介绍上市公司舞弊行为的基本概念和基本理论的基础上，以格林柯尔财务舞弊案例为切入口，对上市公司舞弊动机及舞弊手段进行了系统分析。最后提出上市公司舞弊行为防范的对策和建议，对上市公司舞弊行为的识别和治理有参考价值。 1、 案例分析引出上市公司舞弊行为 （1）公司舞弊的基本概念及分类 （2）格林柯尔财务舞弊案例概述 （3）总结格林柯尔案例带给我们的启示 （4）提出对我国上市公司财务舞弊实施有效治理的政策建议 2、 上市公司舞弊的动机 （1） 融资动机 （2） 操纵股份动机 （3） 避免处罚动机 （4） 经济利益动机 （5） 政治利益动机 3、 上市公司舞弊的主要手段 （1） 非管理舞弊的手段 （2） 管理舞弊的手段 4、 如何防范上市公司舞弊行为 （1） 内部防范措施 （2） 外部防范措施 第1页，共3页

设计（论文）的技术路线及预期目标： 一、 技术路线 以格林柯尔财务舞弊案例引出上市公司的舞弊行为，坚持理论联系实际的理论、揭示实质问题，对上市公司舞弊行为的动机和手段进行研究。先广泛搜索相关文献、资料，并予以整理、归纳、概括；综合运用文献综述法、比较分析法和案例分析法进行研究，确定论证思路和论文总体结构；结合案例分析结论和上市公司舞弊行为动机提出防范建议及措施。 二、 预期目标 通过对上市公司舞弊行为的深入分析，了解上市公司舞弊行为的根本动机及所采取的主要手段。 运用资料和案例支撑论点，做到理论联系实际，触及上市公司舞弊行为的实质；寻找到行之有效的措施来防范上市公司的舞弊行为； 最终完成一篇不少于8000字的学士论文。 课题进度计划 1、 2011年12月—2012年1月初，确定课题，明确目标，查阅资料，准备开题报告； 2、 2012年1月2日—5日，撰写开题报告 3、 2012年1月上旬，提交开题报告； 4、 2012年1月中旬—3月中旬，查询相关文献，搜集、整理、分析资料，； 5、 2012年3月下旬—4月下旬，撰写毕业论文初稿； 6、 2012年5月10日，提交毕业论文初稿； 7、 2012年5月中旬，提交毕业论文第二稿，修改毕业论文第二稿； 8、 2012年5月下旬，提交毕业论文第三稿，修改毕业论文第三稿； 9、 2012年5月30日，毕业论文定稿； 10、 2012年6月02日，整理、打印、装订毕业论文，刻录光盘；呈交毕业论文； 11、2011年06月03 日—05日，制作毕业论文答辩稿及幻灯片； 12、2011年06月06日，毕业论文答辩。 第2页，共3页

完成课题所需条件及落实措施： 1、从图书馆、互联网中外网站、报刊、杂志、学术报告会、学术交流会等各个方面汲取有关上市公司舞弊行为动机及防范研究的信息资料。 2、引进导师的先进思想，以导师提供的资料为源头，追踪阅读文献资料深入分析。 3、通过理论、案例、真实现状的分析总结，联系实际的基础上运用创新思想结束毕业设计。 参考文献、资料： [1] 何耀. 上市公司财务欺诈成因及防范措施[J]. 南华大学学报, 2010(3).14—31 [2] 王建新. 财务欺诈及其防范[J]. 审计研究, 2007(1).83—105 [3] 朱玲. 上市公司财务舞弊行为研究[D]. 华中科技大学, 2007.12—16 [4] 富国海. 我国上市公司财务舞弊成因及治理研究[D]. 东北财经大学, 2008(5).5—30 [5] 陈爽. 我国上市公司财务造假案例研究[D]. 对外经济贸易大学, 2006(8).9—15 [6] 王海侠．上市公司内部治理结构与财务舞弊的防范[J]．会计之友，2008(1).4—13 [7] 秦江萍．上市公司会计舞弊：国外相关研究综述与启示[J]．会计研究，2005(6).20—46 [8] 曲丰敏. 会计舞弊的外部防范与治理问题研究[D]. 东北财经大学, 2008(5).12—38 [9] 陈少华．防范企业会计信息舞弊的综合对策研究[M]．中国财政经济出版社,2003.7—13 [10] 朱国泓．财务报告舞弊的二元治理[M]．北京：中国人民大学出版社,2004.45—59 [11] 陈少华．防范企业会计信息舞弊的综合对策研究[M]．中国财政经济出版社,2003．31—39 [12] 李兴灵. 上市公司财务舞弊治理对策[J]. 财会研究, 2010(15).23—34 [13] 丁友刚,郝玉芹. 财务报告舞弊动因分析与警戒信号识别[J]财会通讯, 2004(12).11—17 [14] 张新红. 上市公司财务舞弊原因及对策[J]. 经济研究导刊, 2010(21).3—9 [15] 易广辉. 我国上市公司财务舞弊常用手段及其原因分析[J]决策探索, 2007(4).8—20 [16] Carcello and L．Neal，Audit Committee Composition and Auditor Reporting[M]．Accounting Review，2000．21—36 [17] Burgstahler,D,and I Dichev. Earnings Management to Avoid Earnings Decreases and Losses[J].Journal of Accounting and Economics,1997,24,24(1).99-116 指导教师意见： 指导教师（签字）： 年 月 日 学院毕业设计（论文）工作领导小组意见： 组长（签字）： 年 月 日

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