对公经理习题集及答案（2013版）

其他要求等），视同同意前手意见。（√）

73．同一法人客户在 C3中允许有多个主办机构。（×） 74．在信贷业务网上作业中，受理、调查、审批、审批批复、审批登记为系统控制的必经环节。（√）

75．因错误操作导致原审批、合同信息无法继续使用的业务，经二级分行信贷管理部门核准后，可以通过直接登记审批记录的方式完成业务的后续办理。（×）

76．各级行运用 C3开展贷后管理工作，实施贷后管理网上作业，贷后管理信息和相关贷后管理档案必须记入 C3。（√） 77．信贷风险预警监控系统是一个完全由系统自动预警的信贷风险预警监控平台。（×）

78．所有 C3用户均可使用数据直通车。（√）

79．综合查询系统以 3为数据源，查询内容涵盖 C3所有管理模块。（√）

80．在企业征信系统中，查询企业征信信息时应当事先取得企业的书面授权（√）。

二、单选题（共 60题）

1．（D）是要根据资金成本、风险溢价科学确定定价水平，通过合理定价有效覆盖信贷风险。 A．安全性 B．流动性

C．效益性 D．收益有效覆盖风险原则

2．（A）是指商业银行在信贷经营中应保证信贷资金安全收回。

A．安全性 B．流动性

C．效益性 D．收益有效覆盖风险原则

3．（B）是指商业银行在信贷经营中能按预定期限回收信贷资金，保证资产及时变现能力。 A．安全性 B．流动性

C．效益性 D．收益有效覆盖风险原则

4．（C）是指商业银行在信贷经营中在既定风险水平下应追求最大经济和社会效益。 A．安全性 B．流动性

C．效益性 D．收益有效覆盖风险原则

5．根据（A）基本机理，农业银行信贷业务实行审贷分离制度。

A．横向平行制衡 B．纵向权限制约 C．纵向平行制衡 D．横向权限制约

6．根据（B）的基本机理，农业银行建立统一的授权管理制度。

A．横向平行制衡 B．纵向权限制约 C．纵向权限制衡 D．横向平行制约

7．全行采用统一的方法和标准开展内部评级工作，不得委托外部评级机构进行内部评级，也不得使用其他商业银行评定的信用等级和信用评分。体现的是信用评级的（A）。 A．统一性原则 B．独立性原则 C．审慎性原则 D．敏感性原则

8．对非零售客户要严格定性打分和评级推翻标准，拥有客户的信息越少，认定客户信用等级应越审慎。体现的是信用评级的（C）。

A．统一性原则 B．独立性原则 C．审慎性原则 D．敏感性原则

9．借款人由中央政府直接出资，偿还债务的能力强且非常稳定，管理科学规范，财务实力雄厚，发展前景极为广阔，一般为大型金融服务企业、公用企业及国家战略性行业的龙头企业，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，风险极小。上述描述属于（A）级客户的特征。 A．AAA+ B．AAA C．AA+ D．AA

10．借款人偿还债务的能力很强，管理科学规范，财务实力雄厚，在行业竞争中处于领先地位，发展前景看好，一般为大型企业，具有规模优势，能抵御和承受较大的内外不利变化，总体风险很小。上述描述属于（B）级客户的特征。 A．AAA+ B．AAA、AAA C．AA+ D．AA

11．运用总行开发的评级模型，由评级系统测评得出客户的初始等级，再由评级人员对模型评级结果进行认定得到最终的信用等级。上述描述属于（B）评级方式的特征。

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A．打分卡评级 B．模型评级 C．分池评级 D．专家评级

12．对现有评级模型无法覆盖的特殊客户，由评级人员根据相应规则，对客户的财务和非财务因素进行评估确定初始评级，然后基于客户所属行业、规模、资信状况等其它风险因素对初始评级进行调整，确定客户信用等级的评级方式。上述描述属于（D）评级方式的特征。 A．打分卡评级 B．模型评级 C．分池评级 D．专家评级

13．新建企业是指经营期（以产生主营业务收入为准）小于（A）的客户。

A．两个完整会计年度（自公历 1月 1日起至12月 31日止） B．两个会计年度

C．一个完整会计年度（自公历 1月 1日起至12月 31日止） D．一个会计年度

14．对没有实际经营或仅有少量经营、主要行使管理职能的集团本部，应根据（A）选择行业属性及适用的评级敞口。 A．整个集团所属的行业 B．集团本部所属的行业 C．集团本部主营业务 D．集团核心子公司主营业务

15．（D）是指根据客户在农业银行办理的需要占用授信额度的各类信贷业务和非信贷业务合同发生额以及相应的信用风险系数加权计算的信用风险暴露。 A．授信管理 B．授信额度理论值 C．授信额度 D．加权信用风险值

16．（A）是指农业银行对满足规定条件的客户，在授信额度内根据客户经营计划核定的仅用于办理 1年以内短期信贷业务的可反复使用授信额度。

A．可循环使用信用额度 B．可循环使用流动资金额度 C．国际贸易融资额度 D．国内贸易融资额度

17．以下不属于信用等级评定敞口的是（D）。 A．农业 B．工业 C．项目公司 D．外资企业

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18．以下不属于法人客户授信对象的是（D） A．金融机构客户 B．项目法人客户 C．综合法人客户 D．新建法人客户

19．以下未纳入农业银行行业政策管理的行业是（D）。 A．钢铁 B．水泥 C．造纸 D．文化

20．以下未纳入农业银行行业限额管理的行业是（D）。 A．房地产 B．公路 C．钢铁 D．化工

21．不纳入授信管理的单项业务品种是（D）。 A．贷款 B．贴现 C．保函 D．代理保险

22．短期信贷业务是指（C）。

A．期限在 180天（含）以内的信贷业务 B．期限在 180天（不含）以内的信贷业务 C．期限在 1年（含）以内的信贷业务 D．期限在 2年（含）以内的信贷业务

23．不属于可循环使用信用额度客户条件的是（A）。 A．客户信用等级为AAA级（含）以上； B．客户经营管理正常，最近连续两年盈利； C．客户信用等级为 A级（含）以上；

D．资产负债比率、速动比率、净资产收益率、现金流动负债比率指标中至少 3个指标优于行业可接受值

24．不属于核定国际贸易融资额度客户条件的是（A）。 A．客户或核心管理层从事进出口业务2年（含）以上，进出口业务量大

B．客户或核心管理层从事进出口业务 3年（含）以上，进出口业务量大

C．客户经营管理正常，有经常性的循环用信需求 D．无不良对外履约记录及结算记录

25．由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权的集团客户。以上描述的是（B）的特征。

A．第一类型集团客户 B．第二类型集团客户 C．第三类型集团客户 D．第四类型集团客户

26．存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的集团客户。以上描述的是（D）的特征。 A．第一类型集团客户 B．第二类型集团客户 C．第三类型集团客户 D．第四类型集团客户

27．集团成员关联关系为股权控制且能够取得集团合并会计报表的集团客户。以上描述的是（A）的特征。 A．第一类型集团客户 B．第二类型集团客户 C．第三类型集团客户 D．第四类型集团客户

28．虽存在股权控制或关系人控制，但没有或无法取得集团合并会计报表的集团客户。以上描述的是（C）的特征。 A．第一类型集团客户 B．第二类型集团客户 C．第三类型集团客户 D．第四类型集团客户

29．关于集团客户管理行的确定原则，说法不正确的是（A）。 A．总行为农业银行授信总额8亿元（不含）以上且跨一级分行集团客户的管理行

B．对尚未纳入总行管理范围的跨一级分行集团客户由总行相关客户部门指定一家一级分行作为该集团客户的管理行 C．二级分行为辖区内集团客户的管理行

D．对尚未纳入一级分行管理范围的跨区域集团客户均应纳入二级分行管理范围

30．关于集团客户管理行客户部门职责，说法不正确的是（D）。

A．客户部门负责跨区域集团客户识别的发起与认定 B．客户部门负责本级行管理集团客户授信业务的调查评估和贷后管理

C．客户部门负责本级行管理集团客户重大风险的预警、处置和化解

D．对非直接管理的跨区域集团客户，管理行客户部门负责集团客户授信额度核定和具体的贷后管理业务

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31．法人客户授信方案自有权审批行批复之日起生效，有效期不超过（C）年。

A．季度 B．半年 C．一年 D．二年

32．利用集团合并会计报表和集团成员各自会计报表分别测算集团整体和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户整体授信额度，同时对集团客户成员进行授信额度分配，并由其分别承贷承还的授信模式。上述描述所指的授信管理模式是（A）。

A．整体授信、分配额度 B．整体授信、统一使用 C．整体授信、批量审批 D．统一授信，集中管控

33．利用集团本部会计报表（或合并会计报表）测算集团整体授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由集团本部或总公司统一承贷承还的授信模式。上述描述所指的授信管理模式是（B）。 A．整体授信、分配额度 B．整体授信、统一使用 C．整体授信、批量审批 D．统一授信，集中管控

34．利用集团成员各自会计报表集分别测算集团成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，核定集团整体授信额度并对集团客户成员进行额度分配，由各成员分别承贷承还的授信模式。上述描述所指的授信管理模式是（C）。

A．整体授信、分配额度 B．整体授信、统一使用 C．整体授信、批量审批 D．统一授信，集中管控

35．在利用集团成员各自会计报表集分别测算辖内集团成员的授信理论值，核定集团成员各自授信额度的基础上，汇总确定集团整体授信额度的授信模式。上述描述所指的授信管理模式是（D）。

A．整体授信、分配额度 B．整体授信、统一使用 C．整体授信、批量审批 D．统一授信，集中管控

36．在客户分类管理中，优先保证其信贷资源配置，并在优化流程、灵活定价、差异化授权等方面予以重点考虑，体现的是（A）客户的信贷政策。

A．支持类 B．维持类 C．压缩类 D．退出类

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37．在客户分类管理中，在控制好融资总量的同时应调整优化业务品种和期限结构，提高贷款收益水平，体现的是（B）客户的信贷政策。

A．支持类 B．维持类 C．压缩类 D．退出类

38．在客户分类管理中，在坚持总量控制的原则下鼓励以低风险业务品种置换高风险业务品种，原则上每年退出比例不低于 20%，体现的是（C）客户的信贷政策。 A．支持类 B．维持类 C．压缩类 D．退出类

39．集团客户授信额度的有效期，延期原则上不超过（C），最多不超过（C）。

A．1个月、3个月 B．2个月、3个月 C．3个月、6个月 D．6个月、1年

40．以下不属于“两高一剩”行业的是（D）。 A．化工 B．电解铝 C．造船 D．房地产

41．农业银行实施行业分类管理，以下不属于农业银行行业分类类别是（D）。

A．积极介入 B．适度介入 C．审慎介入 D．适度压缩

42．债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。上述描述属于（A）的概念。 A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类

43．对实施十二级分类管理的法人客户信贷资产，至少每（B）进行一次分类。

A.一个月 B.一季度 C.半年 D.一年

44．管理行直接管理的跨区域集团客户原则上不采用（D）的授信管理模式。

A．整体授信、分配额度 B．整体授信、统一使用 C．整体授信、批量审批 D．统一授信，集中管控

45．办理信贷业务时，客户部门提交的材料中，不属于客户基础资料范围的是（B）。

A．年检合格的营业执照、公司章程、验资证明 B．人民银行征信系统查询的企业信用报告

C．根据规定要求提供的股东会或董事会决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明

D．近三年财务年报与近期财务报表，用信用途和还款来源证明及要求客户提供资产及担保资料等

46．财务分析方法不包括（D）。 A．趋势分析法 B．结构分析法 C．总量分析法 D．决策树分析法

47．在企业财务分析中，发展能力指标不包括（D）。 A．销售收入增长率 B．资本积累率 C．总资产增长率 D．流动资产增长率

48．在对企业财务报表异常情况分析时，分析利润表异常情况的是（C）

A．销售收入与应收账款的配比 B．销售收入与存货的配比 C．销售收入与营业费用的配比 D．销售成本与应付账款的配比

49．表明企业当年销售收入增长率与应收账款增长率之间正常关系的是（B）

A．销售收入负增长、应收账款正增长 B．销售收入、应收账款同向正增长

C．销售收入、应收账款同向正增长，且销售收入增长率/应收账款增长率＜ 80%

D．销售收入、应收账款同向负增长，且销售收入增长率/应收账款增长率＞ 120%

50．商业银行对借款企业最关心的是其现在和未来的（C）。 A．技术水平 B．销售业绩 C．偿债能力 D．市场份额

51．营运能力影响企业的偿债能力和盈利能力。企业资产周转速度越快，表明其（B）越强，所取得的收入和盈利就越（B）。

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A．盈利能力，多 B．销售能力，多 C．偿债能力，多 D．周转能力，多

52．计算企业某年的总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率和总资产周转率，这属于财务分析中的（C）。 A．比较分析法 B．趋势分析法 C．比率分析法 D．结构分析法

53．在比较分析法中，现实中通常以（A）的标准作为行业平均水平。

A．本行业所有公司 B．规模以上公司 C．中等规模公司 D．上市公司

54．在工业企业中，主营业务利润的计算方式为（C）。 A．主营业务利润=销售利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

B．主营业务利润=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

C．主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-期间费用 D．主营业务利润=主营业务收入净额-主营业务成本

55．（D）是以财务报表中的某一总体指标为 100%，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。 A．时间序列分析法 B．比率分析法 C．敏感性分析法 D．结构分析法

56．计算盈利性指标中销售净利润率是以（C）为分母。 A．销售利润 B．净利润 C．销售收入净额 D．销售成本

57．假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是（A）。

A．利息保障倍数为1.5，流动比率为1.5 B．利息保障倍数为1.2，流动比率为2 C．利息保障倍数为1.5，速动比率为0.8 D．利息保障倍数为1.2，速动比率为1.2

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58．营运能力是指通过客户（C）的有关指标反映出来的资产利用效率，表明客户经营、管理和运用资产的能力。 A．经营性现金流量 B．财务杠杆 C．资产周转速度 D．总资产增长率

59．借款人存货周转率是指用一定时期内的（C）除以（C）得到的比率。

A．平均存货余额，销售收入 B．销售收入，平均存货余额 C．销售成本，平均存货余额 D．平均存货余额，销售成本

60．总资产周转率是指用一定时期内的（B）除以（B）得到的比率。

A．平均资产总额，销售收入 B．销售收入，平均资产总额 C．销售成本，平均资产总额 D．平均资产总额，销售成本

61．下列公式中，不能反映存货周转速度的是（D）。 A．销售成本/平均存货余额×100% B．存货平均余额×计算期天数/销售成本 C．计算期天数/存货周转率

D．（期初存货余额+期末存货余额）/2

62．下列反映借款企业营运能力高低的指标是（D）。 A．流动比率 B．速动比率 C．资产负债率 D．应收帐款周转率

63．（C）是贷款本金余额与押品评估确认价值之比。 A．折现率 B．贷款率 C．抵押率 D．保证率

64．管理行审批的信贷业务，主要通过（C）实施监控贷后风险。

A．实地审查 B．表报数据 C．信贷管理系统 D．NOTES上报数据

65．下列（D）业务不包括在客户授信额度之内。

A．贷款 B．银行承兑汇票

C．信用证 D．银企合作协议中达成的额度

66．对债权人而言，（C）越高越好。 A．负债与所有者权益的比率 B．资产负债率

C．利息保障倍数 D．负债与有形净资产的比率

67．当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，则其保证（B）。

A．为一般保证 B．为连带责任保证 C．为无效保证 D．由当事人选择保证方式

68．同一债务有两个以上的保证人，保证人没有约定各自担保份额的，保证人对债务（B），另有约定的除外。 A．承担按份责任，按照保证人的财产比例承担保证责任 B．承担连带责任，每个保证人都对整个债务承担全部清偿的责任

C．平均承担保证责任 D．按保证能力承担保证责任

69．行业政策中所指的“两高一剩”中的“一剩”是指（B）。 A．劳动力剩余 B．产能过剩 C．技术力量过剩 D．资金过剩

70．下列关于总资产报酬率和净资产收益率的说法，不正确的是（D）。

A．总资产报酬率越高，说明客户资产的利用效率越高 B．净资产收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高 C．总资产报酬率是反映客户资产综合利用效果的指标 D．总资产报酬率低的公司，净资产收益率一定也低

71．超客户管理行审批权限单笔信贷业务审批流程为（D） A．经营行受理并初步调查、同级信贷管理部门初审、行长审核后直接或逐级报有权审批行

B．客户管理行客户部门直接受理并调查、信贷管理部门初审、行长审核后直接或逐级报有权审批行

C．经营行受理调查后逐级提交客户管理行信贷管理部门初审、行长审核后直接或逐级报有权审批行

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D．客户管理行客户部门直接受理调查报有权审批行信贷管理部门审查、审议、有权审批人审批

72．某公司2012年 6月经营活动现金净流量为4500万元，投资活动的现金流入量为750万元，现金流出量为 300万元，筹资活动现金净流量为-1300万元，则该公司6月份的现金净流量为（C）。

A．6250 B．2750 C．3650 D．4250

73．资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加，现金（C）；负债减少，现金（C）。 A．流入，流入 B．流出，流出 C．流入，流出 D．流出，流入

74．某公司上一期的经营费用为3．4亿元，销售成本为3．8亿元，与经营费用相关的预付费用增加 1．2亿元，应付费用减少0．7亿元，折旧为 0．6亿元，摊销为0．5亿元，则该公司上一期的经营费用现金支出共计（A）亿元。 A．10.2 B．8.4 C．6.4 D．4.6

75．某公司 2011年度和 2012年度的流动资产年均占用额分别为 100万元和 120万元，流动资产周转率分别为 6次和 8次，则 2012年度比 2011年主营业务收入增加（B）万元。

A．180 B．360 120*8-100*6=360 C．320 D．80

76．某企业 2012年流动资产平均余额为100万元，流动资产周转率为 7次。若企业2012年净利润为 210万元，则2012年销售净利润率为（A）。

A．30% B．50% C．40% D．15%

77．某公司 2012年税后利润 201万元，所得税税率为 25%，利息费用为 40万元，则该企业2012年利息保障倍数为（D）。 A．6.7 B．7.7 C．5.03 D．6.03

78．某公司2012年末会计报表部分数据为：流动负债 80万元，流动比率为3，速动比率为1．6，销售成本为150万

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