浅谈现金流量管理与风险防范

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浅谈现金流量管理与风险防范

作者：梁丽华

来源：《时代经贸》2018年第15期

【摘 要】随着经济发展和社会进步，企业风险日益加剧。企业的现金流量管理是企业财务管理中的一项重要内容，企业在生产经营过程中，既要重视利润的取得，也需要关注现金流量管理和风险防范工作。良好的现金流量管理，能够降低企业的经营风险，促进企业持续健康发展。

【关键词】企业；管理；现金流量；风险防范

现金流量管理风险，指企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出不一致所形成的风险。现金流量管理就是将企业的现金流量预测或者估算，作为财务战略管理的重点关注因素，揭示企业支付能力、偿债能力和周转能力，预测企业未来现金流量，评价企业收益质量，衡量现金净增加值的活动。提升企业风险的防范能力，以此来达到企业生产经营战略目标，维护企业良好形象，促进企业可持续发展。 一、实行现金流量管理与风险控制的重要性 （一）现金流量管理的现实性

现金流量管理是企业生产发展的重要推动力，是提升企业市场竞争力的内在动力。完善的现金流量管理制度，可以增强企业抗风险能力，也是企业经营战略、投资战略、融资战略、收益分配战略等的重要依据。通过对现金流量的良好管理，来提高企业财务管理的监控力度，有效转移或规避风险。 （二）风险防范的现实性

风险防范的主要目标是将企业在经营、投资、筹资过程中的风险规避到可接受范围内，以此来提高企业的经济价值。有效识别风险，准确预测估计风险，恰当充分的分析评价风险，并作出合理的风险应对措施，尽可能的将风险带来的损失降到最低。 （三）企业进行风险控制需要对现金流量进行管理

风险管理应用于战略制度阶段，通过建立目标设定程序，选择实体层面和活动层面目标，设立业绩指标，建立内部环境，建立风险偏好和设立风险容忍度，识别潜在事件，评估风险影响和可能，识别和评估风险反映，选择和执行风险反映，控制活动效果，实现内部和外部的信息沟通，确保股东权益不受侵害、实现价值最大化的根本性保障。通过执行合理、有效、可行的现金流量管理制度，对企业实现企业战略、财务战略提供保障，降低因现金净流量赤字带来的风险。