企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版） - 图文

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16 八、债权性投资损失(17+22) 17 （一）金融企业债权性投资损失（18+21） 18 19 20 21 1.符合条件的涉农和中小企业贷款损失 其中：单户贷款余额300万（含）以下的贷款损失 单户贷款余额300万元至1000万元（含）的 贷款损失 2.其他债权性投资损失 22 （二）非金融企业债权性投资损失 23 九、股权（权益）性投资损失 24 25 其中：股权转让损失 十、通过各种交易场所、市场买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 26 十一、打包出售资产损失 27 十二、其他资产损失 28 合计（1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27） 29 其中：分支机构留存备查的资产损失 .

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A106000

当年境年度 内所得额 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 前十年度 前九年度 前八年度 前七年度 前六年度 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 本年度 2 分立转出的亏损额 3 企业所得税弥补亏损明细表

合并、分立转入 的亏损额 可弥补年可弥补年限5年 限10年 4 5 弥补亏损企业类型 6 当年亏损额 7 当年待弥补的亏损额 8 用本年度所得额弥补的以前年度亏损额 使用境内使用境外所得弥补 所得弥补 9 10 当年可结转以后年度弥补的亏损额 11 行次 项目 可结转以后年度弥补的亏损额合计 .

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A107010 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 项 目 金 额

一、免税收入（2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16） （一）国债利息收入免征企业所得税 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011） 其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） 内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011） （三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税 （四）符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税 （五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税 （六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税 （七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 （八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 （九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税 （十）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税 （十一）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税 （十二）其他1 （十三）其他2 二、减计收入（18+19+23+24） （一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 （二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22） 1.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 2.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入 3.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 （三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税 （四）其他 三、加计扣除（26+27+28+29+30） （一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） （二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012） （三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除 （四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除 （五）其他 合计（1+17+25） .

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A107012

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 .

研发费用加计扣除优惠明细表

项 目 金额（数量） 本年可享受研发费用加计扣除项目数量 一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34） （一）人员人工费用（4+5+6） 1.直接从事研发活动人员工资薪金 2.直接从事研发活动人员五险一金 3.外聘研发人员的劳务费用 （二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15） 1.研发活动直接消耗材料费用 2.研发活动直接消耗燃料费用 3.研发活动直接消耗动力费用 4.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费 5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费 6.用于试制产品的检验费 7.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用 8.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费 （三）折旧费用（17+18） 1.用于研发活动的仪器的折旧费 2.用于研发活动的设备的折旧费 （四）无形资产摊销（20+21+22） 1.用于研发活动的软件的摊销费用 2.用于研发活动的专利权的摊销费用 3.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用 （五）新产品设计费等（24+25+26+27） 1.新产品设计费 2.新工艺规程制定费 3.新药研制的临床试验费 4.勘探开发技术的现场试验费 （六）其他相关费用(29+30+31+32+33) 1.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费 2.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用 3.知识产权的申请费、注册费、代理费