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项目二 货币资金内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——货币资金控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——货币资金控制制度设计 【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。在货币资金管控中，现金管理比较严格，但银行存款在支付申请、批准、票据使用、印章使用、存款核对等环节，由于没有完整的控制体系和健全的制度，存在许多隐患。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。 【实训要求】
一、 假定你是公司新聘的主管会计，请根据银行存款支付业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下银行存款支付控制制度： 1．银行存款使用申请与审批制度 2．银行存款对账制度 3. 票据使用管理制度。 4．印章管理制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目三 实物资产控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——实物资产内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——实物资产内部控制制度设计 【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是存货在采购、验收、保管、使用、清查等环节，由于没有完整的存货控制体系和健全的制度，存货内部控制尤显薄弱。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。 【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮公司存货业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下存货控制制度：
1．存货业务岗位分工制度 2．存货业务授权批准制度
3.存货取得、验收与入库管理制度 4．存货仓储与保管制度
5．存货领用、发出与处置制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目四 采购业务内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——采购业务内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——采购业务内部控制制度设计 【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上民营企业在人员配备上的不足，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是采购业务，既没有形成较完整的采购业务内部控制体系，也没有健全的采购业务控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。 【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮家具制造有限责任公司采购业务流程，为该公司设计以下采购业务控制制度：
1．付款控制制度度 2．应付票据控款制制度 3. 应付账控制制制度 4．预付账款控制制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目五 销售业务内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——销售业务内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——销售业务内部控制制度设计 【实训资料】
江淮家具制造有限责任公司由于成立时间不长，加上民营企业在人员配备上的不足，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是销售业务的合同签订、发货、退货、货款收回等环节，既没有形成较完整的务内部控制体系，也没有健全的控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。 【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮家具制造有限责任公司销售业务流程，为该公司设计以下销售业务控制制度：
1．销售合同管理制度 2．发货、退货管理制度 3. 货款回收管理制度 4．应收账款管理制度 5．销售回款奖惩制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目六 筹资活动内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——筹资内部控制的内容、流程和关键点 任务二 筹资内部控制制度设计 【实训资料】
江淮公司自从成立以来，由于资金比较充足，对筹资业务的管控一直不够重视，既没有完整的筹资业务内部控制体系，也没有健全的筹资业务控制制度。但是，随着公司业务扩展，筹资活动开始增多，需要建立健全相应的控制制度 【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据筹资业务流程，并结合公司实际，为该公司设计以下筹资业务控制制度：
1．筹资授权批准制度 2．筹资决策管理制度 3. 筹资执行管理制度 4．筹资偿付管理制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目七 对外投资内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——投资业务内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——投资业务内部控制制度设计 【实训资料】
由于家具产品市场带有一定的季节性，旺季生产资金占用比较大，淡季生产资金占用少，因此，江淮公司常常会有大量闲置资金存留于银行。对于闲置资金，公司一直听之任之，既没有有效的对外投资业务内部控制体系，也没有健全的对外投资业务控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。 【实训要求】
一、 假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮公司对外投资业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下投资业务控制制度：
1．投资授权批准制度 2．投资决策制度 3. 投资执行管理制度 4．投资处置管理制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目八 成本费用内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——成本费用内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——成本费用内部控制制度设计 【实训资料】
江淮公司为了实现面向全国的市场这一宏伟目标，决定加强成本管理，努力降低生产成本，增强产品的市场竞争力。但是，眼下必须解决成本管控体系不完整、管理制度不够健全问题。对此，李明总经理要求财务部针对这一情况，在5天内定提出建设方案。 【实训要求】
一、假定你是公司主管会计，请根据江淮公司成本业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下成本业务控制制度： 1．成本业务岗位分工制度 2．成本业务授权批准制度 3. 成本支出控制制度 4．成本核算与报告制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目九 工程项目内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——工程项目内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——工程项目内部控制制度设计
【实训资料】
随着国家经济持续发展，民生条件得到了有效改善，城镇居民对居住环境、居室装璜装修的要求越来越高，特别是厨房卫生间的装修档次提升迅速，为家具制造业和装璜装修业提供发良好的发展机遇。为此，江淮公司决定进军厨柜、卫柜市场，进行整体厨柜、卫柜的开发生产。经公司董事会集体研究决定投资200万元对现有桌椅生产线进行改造，使其满足生产整体厨柜、卫柜的要求。为了保证200万元的改造项目顺利实施，并能达到预期效果，公司董事会要求总经理尽快提出措施。于是李明总经理要求财务部起草相关管理措施，在3天内报送给他。 【实训要求】
一、 假定你是江淮公司的会计主管，请根据工程项目实施流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司草拟以下工程项目控制制度
1．工程项目岗位分工制度 2．工程项目授权批准制度 3．工程项目决策制度
4. 工程项目执行管理制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
项目十 担保内部内部控制与制度设计
任务一 知识准备——担保业务内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——担保内部内部控制制度设计 【实训资料】
江淮公司作为一家民营企业，常常会有同为民营企业的客户上门请求融资担保。 但由于没有一个完整的担保控制系统，也没有健全的担保业务控制制度，董事长、 总经理都曾经私下为其他公司提供过融资担保，使公司几次陷入困境。 对此，公司董事会于2014年12月集体讨论决定，从2015年起，
任何担保业务都必须按照如下图所示江淮公司担保业务流程进行办理。
客户申请担保立项项目初审
会议评审
担保审批 解除担保跟踪监督签订合同
【实训要求】
一、如果你是该公司主管会计，请为公司设计以下担保业务内部控制制度： 1．担保授权审批制度 2．担保风险评估制度 3. 担保执行管理制度 二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策
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