行政事业单位内部控制报告填制模板(附表)

. 情况 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理 其他管理领域

17. 内部控制工作的经验、做法及取得的成效：

（1）建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法

1.组织形式 。

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2.保障措施

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组织保障： 政府成立行政事业单位内部控制规范工作领导小组，组长由常务副市长担任，副组长由政府办公厅、财政部门、监察部门、审计部门主要领导担任，领导小组成员为市级一级预算单位主要负责人。领导小组在财政部门设立办公室，由财政部门分管会计管理工作的领导任办公室主任，负责落实领导小组的各项决策和日常工作。按照政府要求，本级各行政事业单位和各级政府均成立了由主要领导任组长的工作领导小组，设立内部控制工作办公室，为全面推进内部控制规范建设提供了组织保障。

思想保障：分层次召开动员暨培训会，本级各行政事业单位主要领导、所属各政府分管领导和各单位分管领导、相关处室负责人先后接受了思想动员和培训。为使单位领导真正了解内控建设的内涵，增强开展内控规范建设的信心，内控办利用近两个月时间,组织相关专家和工作人员，深入基层，通过与部门和单位领导、业务处室负责人面对面交流沟通，使各级领导单纯把内控理解为财务风险和廉政风险防控，或内控建设就是加强制度建设的思维得到了有效扩展，实现了从“要我内控”到“我要内控”的理念转变，从而营造了良好的内控规范建设氛围。

智力保障：经政府同意，整合中介机构、社会智库资源，共同组建研究团队，成立行政事业单位内部控制规范专家咨询委员会，向全各单位提供政策咨询和内控规范的指导、培训、过程答疑

经费保障：从事单位基础评估和重点单位内部控制建设的中介机构，由政府委托财政部门在全国范围内公开招标，其开展基础评估和内控制度体系建设所需经费按统一标准，由单位列入部门预算，按协议规定自行支付。

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机制保障： 建立公示制度，由内控领导小组办公室定期对本级预算单位内部控制规范建设情况进行公示。实行约谈机制，对连续三次内部控制评价不合格的单位，由领导小组办公室对主要领导进行约谈。实行跟踪评价和监督考核机制，对本级预算单位内部控制规范工作情况，由财政部门作为预算批复的参考指标，对内部控制规范工作推进不力的单位，予以核减预算，并纳入年度决算内容；由审计部门列为审计内容；由监察部门作为党风廉政建设考核重点之一

其他：

3.其他方面

（2）建立与实施内部控制后取得的成效

1.摸底与评价方面：通过基础性评价工作，对单位的XX个内设机构及XX个所属单位进行了摸底评估，形成了评价报告，为内部控制制度体系的建设奠定了基础。

2.合规性建设方面：通过XXX个月的内部控制工作，目前在内部控制合规性制度体系建设方取得了成效。0个业务完成了内部控制制度建设工作；5个业务完成了内部控制流程梳理工作；5个业务完成了流程图的编制工作。

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3.有效性建设方面：在制度体系建设基础上已经有0个业务落实了不相容岗位或职责分离控制要求；1个业务落实了分岗设权的控制要求；1个业务落实了分级授权的控制要求；

4.数据真实性建设方面：0个业务已建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入了信息系统。

5.制度体系有效实施方面：在内部控制度体系建立健全的基础上已经有1个业务落实了分事行权的控制要求，进行了分类事项管控，确保了内部控制制度体系有效实施。

6.其他方面：内部控制报告及定期不定期监督检查工作取得的成效。

18. 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难：

（1）建立与实施内部控制过程中出现的问题

1.对内部控制工作的认识与理解方面

通过之前的宣传、动员、培训，各行政事业单位的财务人员对《行政事业单位内部控制基本规范》以及内部控制建设的必要性

和重要性有了一定的认识，对于推进本单位的内部控制建设也有一定的紧迫感和现实需求。同时，绝大多数单位的领导层和参与建设