石膏深加工产品项目可行性研究报告(年产2万吨α石膏粉及20万吨高性能β石膏粉生产线项目)

“石膏深加工产品项目”

（年产2万吨α型高强石膏及年产20万吨高性能β石膏粉生产线）

投资使用量为40%；年度建设投资中的资本金和债务资金等比例同步筹措。

2、流动资金

流动资金从投产第一年开始安排 11.3形成资产 11.3.1固定资产

土建工程、设备及工器具购置和安装工程全部形成固定资产，工程建设其他费用转入固定资产。 11.3.2无形资产

本项目的技术传让费50万元和土地补偿金100万元，共同形成无形资产，其摊销年限为10年。

11.3.3工程预备费与建设期利息

工程预备费按其计取基数平均摊入相应资产价值，建设期利息全部计入固定资产价值。

本项目固定资产价值为 万元，无形资产价值 万元。

第十二章 技术经济分析与评价 12.1编制依据

本经济评价的编制依据为项目可行性研究报告推荐的技术方案、产品方案、建设条件、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税政策、会计制度与相关法规。 12.2规模及产品品种 12.2.1设计规模

本项目规模年产2万吨α石膏粉6万吨高性能β石膏粉12万吨建筑石膏粉。 12.2.2产品品种

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“石膏深加工产品项目”

（年产2万吨α型高强石膏及年产20万吨高性能β石膏粉生产线）

产品品种为2万吨α石膏粉，6万吨高性能β石膏粉生产线及12万吨建筑石膏粉。

。

12.3费用与效益估算 12.3.1总成本费用

1、其原辅材料、燃料及动力

其原辅材料、燃料及动力价格均为到厂价，达产后年直接原辅材料为684.09万元，年需燃料及动力为317.38万元。

2、工资及福利费 （1）劳动定员

本项目定员为80人，其中管理等人员15人。 （2）工资及福利

根据当地工资水平，本项目设定管理人员及生产人员月人均工资为1800元，其它各种保险按工资总额40%计算，年工资总额及各种保险合计为37.8万元。

3、折旧、修理及摊销费用

固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为15年，净残值率为5%，年均折旧费为86.86万元；修理费按折旧额的1/3计取，年费用为28.95万元。

4.管理费用

无形资产摊销按10年进行摊销，企业管理费中含管理人员工资、福利及各工保险和办公费、差旅费等，年费用为395.67万元。

5、财务费用

本项目企业自筹资金作为资本金处理，故未考虑资金成本；利息支出包括长期借款利息和流动资金借款利息两部分。

6.营业费用

包括运杂费、广告费等相关费用，年费用163万元。

项目达产后年总成本费用为837.67万元，年经营成本为328.52万元；偿清长期借款后年总成本为780万元。 12.3.2产品销售收入、销售税金及附加

1、产品销售收入

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“石膏深加工产品项目”

（年产2万吨α型高强石膏及年产20万吨高性能β石膏粉生产线）

本项目根据市场最低价格进行估算，陶瓷模具石膏粉销售价格为350元/吨。 达产后年销售收入为7000万元。 2、销售税金及附加

销售税金及附加中，增值税税率为13%，城乡维护建设税及教育费附加分别为增值税7%和3%。

年销售税金及附加240万元，增值税910万元。 12.4财务分许 12.4.1有关数据说明 1、所得税

按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，所得税按应纳税所得的25%计取，本项目在进行经济评价时未考虑免税政策，如若考虑免费政策，本项目的利润会更大。

2、定盈余公积金

按税后净利润的10%提取法定盈余公积金。 3、利润分配

可供分配利润按弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金、向投资方分配的顺序进行分配。

达产后年利润总额为7000万元。

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“石膏深加工产品项目”

（年产2万吨α型高强石膏及年产20万吨高性能β石膏粉生产线）

12.4.2盈利能力分析

融资前盈利能力分析指标 序号 指标名称 项目投资财务内部收益率 项目投资财务净现值（i=12%） 项目投资回收期（含建设期两年） 单位 所得税前 1 % 49.15 指标 所得税后 39.97 2 万元 878.75 785.38 3

年 3.81 4.24 所得税前项目投资财务内部收益率49.15%，所得税后项目投资财务内部收益率39.97%，均远大于设定的行业基准收益率12%，项目在财务上可行。 12.4.3偿债能力分析

建设投资借款在项目投产后的五年内，按照等额还本、利息照付偿还方式进行清偿，流动资金借款按照寿命期末一次性偿还。

借款偿还期内各年利息备付率均大于2，并伴随借款本金的偿还而逐年上升，借款偿还期末利息备付率达90.15，项目利息保证程度较高。借款偿还期内偿债备付率均大于1，期末达到4.18. 12.5不确定性分析 12.5.1不确定性分析 1、盈亏平衡分析

用生产能利用率表示的盈亏平衡点为：

年固定成本

年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加 BEP=

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×100%