财政学 陈共 第七版 PPT 整理 讲义

财政学PPT

第一章市场经济与公共财政

第一节政府和市场

第二节市场失灵与公共财政

第三节公共部门与政府经济活动的范围 第四节财政概念 第五节财政职能

第一节 政府和市场

一、市场：市场效率和市场失灵 二、政府：政府干预与政府干预失效

一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 （二）市场失灵 市场失灵的主要表现: 1.垄断

2.信息不充分和不对称 3.外部效应 4.公共物品 5.收入分配不公 6.经济波动

二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用

（二）政府干预程度和干预手段 （三）政府干预失效 政府的经济作用

图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图

政府干预手段可以概括为： 1.立法和行政手段

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2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段

政府干预失效的原因和表现： 1．政府决策失误 2．寻租行为

3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”

第二节市场失灵与公共财政

市场失灵一：公共产品（public goods）

萨缪尔森认为，纯粹的公共产品是指这样的物品或劳务，即每个人消费这种物品或劳务不会导致别人对该种物品或劳务消费的减少。 纯私人物品:

Xj＝Σxij

式中，Xj为商品的总量；xij为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量

此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。 纯公共物品：

xn+j＝xin＋j

此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量xn+j（2）公共物品在个人之间是不可分的

公共物品的特性

a.效用的不可分割性（non-divisibility）。即公共物品或劳务是向整个社会共同提供的，具有共同受益或共同消费的特点。

b.消费的非竞争性（non-rivalness）。即某一个人或厂商对公共物品或劳务的享用，不排斥、妨碍其他人或厂商同时享用，也不会因此而减少其他人或厂商享用该种公共物品或劳务的数量或质量。

c.受益的非排他性（non-excludability）。即在技术上没有办法将拒绝为之付款的个人或厂商排除在公共物品或劳务的受益范围之外。

公共产品的分类

纯公共产品。只有同时满足前述三个特性条件的物品或劳务，才可称作“纯粹的公共物品或劳务”。这就是说，纯粹的公共物品或劳务，指的是那种向全体社会成员共同提供的且在消费上不具竞争性、受益上不具排他性的物品或劳务。 混合公共产品。

公共产品带来的效率损失 免费搭车（free rider） 公共的悲剧（public tragedy）

为什么公共产品的存在导致公共财政的产生？ //如何理解国有企业存在的必要性？

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市场失灵二：外部效应

所谓外部效应，指的是私人边际成本和社会边际成本之间或私人边际效益和社会边际效益之间的非一致性。其关键方面是指某一个人或厂商的行为活动影响了他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬。

A购买照相机造成B花更多钱买照相机，这是不是外部效应？

并非所有的对交易双方之外的第三者所带来的影响都可称作外部效应。那些对第三者所造成的可以通过价格或可以在价格中得以反映的影响，就不是外部效应。价格上扬的结果是一部分收入从购买者手中转移给生产者并增加了生产该种产品的动力。同时，从资源配置的角度看，通过价格的提高也使现有的产量处于合理状态。

外部效应分类：

承受者：对消费/对生产的外部效应 发起人：生产活动/消费活动的外部效应

外部效应的结果：正的外部效应（外部效益）/负的外部效应（外部成本）。

为什么外部效应的存在能导致财政的产生？

在存在外部效应的情况下，私人的边际效益和边际成本会同社会的边际效益和边际成本发生偏离。由于决定个人或厂商的经济选择的是私人边际效益和私人边际成本，而不是社会边际效益和社会边际成本，所以，当个人或厂商仅从自身的利益出发，而完全忽略了外部效应带给他人或厂商的效益和成本时，其所作出的决策很可能会使资源配置发生错误。在存在负的外部性时，物品的生产和销售将会出现过多状态。而当存在正外部性时，物品和劳务的生产和销售则会出现不足状态。 当外部效应存在时，人们在进行经济活动决策中所依据的价格，既不能精确地反映其全部的社会边际效益，也不能精确地反映其全部的社会边际成本。其原因在于，某种经济活动的外部效应的存在，使得除交易双方之外的第三者（个人或厂商）受到了影响，而该第三者因此而获得的效益或因此而付出的成本在交易双方的决策中未予考虑。其后果在于，依据失真的价格信号所做出的经济活动决策，肯定会使得社会资源配置发生错误，而达不到帕累托效率准则所要求的最佳状态。

市场失灵三：垄断

当一个企业可以通过减少其所出售的物品的供给量，从而使得物品的出售价格高于该种物品的边际生产成本时，就发生了所谓“垄断”。

市场失灵四：分配不公

在市场经济中，由市场所决定的收入的初次分配是极不公平的。这不仅本身于社会公平的要求有违，而且会导致诸如贫困、富裕阶层中财富的浪费、社会冲突、低收入者阶层得不到发展与改善自己处境的机会等一系列社会后果。所以，政府有责任弥补市场机制的这一缺陷，将解决收入分配不公问题纳入其职责范围。

市场失灵五：经济波动

第三节公共部门与政府经济活动的范围

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政府经济活动的基本范围

*市场机制发生失灵的领域，也就是政府发挥作用的范围 提供公共物品 矫正外部效应 维持有效竞争 调节收入分配 稳定经济

第四节财政概念 财政与“公共财政”

财政是以国家为主体的分配活动，随国家的产生而产生、发展而发展，是国家政权活动的重要组成部分。经济决定财政。经济运行形态不同决定了财政运行模式也有差异。公共财政是指在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式，国家以社会和经济管理者身份参与社会分配，并将收入用于政府公共活动支出，为社会提供公共产品和公共服务，以保证国家机器正常运转，保障国家安全，维护社会秩序，促进经济社会协调发展。——财政部网站

第五节财政职能

在社会主义市场经济下，财政职能主要包括资源配置、收入分配、调控经济和监督管理。 资源配置职能。是指将一部分社会资源集中起来，形成财政收入，然后通过财政支出活动，由政府提供公共物品或服务，引导社会资金流向，弥补市场缺陷，从而优化全社会的资源配置。在市场经济中，财政不仅是一部分社会资源的直接分配者，也是全社会资源配置的调节者。这一特殊地位，决定了财政的资源配置职能既包括对用于满足社会公共需要资源的直接分配，又包括对全社会资源的间接调节。

收入分配职能。是指政府财政收支活动对各个社会成员收入在社会财富中所占份额施加影响，以公平收入分配。在政府对收入分配不加干预的情况下，一般会以个人财产多少和对生产所做贡献大小等因素，将社会财富在社会各成员之间进行初次分配。这种分配往往是不公平的，而市场对此无能为力，只有依靠政府对这种不公平现象加以调节。财政的收入分配职能主要通过税收调节、转移性支出（如社会保障支出、救济支出、补贴）等手段来实现。

调控经济职能。是指通过实施特定的财政政策，促进较高的就业水平、物价稳定和经济增长等目标的实现。政府根据宏观经济运行的不同状况，相机抉择采取相应的财政政策措施。当总需求小于总供给时，采用扩张性财政政策，增加财政支出和减少政府税收，扩大总需求，防止经济衰退；当总需求大于总供给时，采用紧缩性财政政策，减少财政支出和增加政府税收，抑制总需求，防止通货膨胀；在总供给和总需求基本平衡，但结构性矛盾比较突出时，实行趋于中性的稳健财政政策。

监督管理职能。在财政的资源配置、收入分配和调控经济各项职能中，都隐含了监督管理职能。在市场经济条件下，由于利益主体的多元化、经济决策的分散性、市场竞争的自发性和排他性，

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