我国商业银行不良资产的形成原因及对策研究.

本 科 生 毕 业 论 文

学 院 经济学院

专 业 国际经济与贸易

届 别 2014届

题 目我国商业银行不良资产的形成原因及对策研究

学生姓名 牛泽

学 号 201002410215

指导教师 林娣

教 务 处 制

云南民族大学毕业论文（设计）原创性声明

本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计），是本人在指导教师的指导下进行研究工作所取得的成果。除论文中已经注明引用的内容外，本论文没有抄袭、剽窃他人已经发表的研究成果。本声明的法律结果由本人承担。

毕业论文（设计）作者签名： 日期： 年 月 日 ……………………………………………………………………………

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（保密论文在解密后应遵守）

指导教师签名： 论文（设计）作者签名： 日期： 年 月 日

目录

一、 我国商业银行不良资产的定义 ............................... （4） 二、 我国商业银行不良资产的现状 ............................... （5） 三、 我国商业银行不良资产的特点 ............................... （5） 四、不良资产给商业银行带来的危害 （6） 五、我国商业银行不良资产的形成原因 ............................ （7）

1、外部原因 .............................................. （7-9） 2、内部原因 ................................................ （9） 六、处理商业银行不良资产的建议 ............................... 七、结语 ..................................................... 10） 11）

（（我国商业银行不良资产形成原因及对策研究 牛泽

云南民族大学 经济学院 国贸班

摘 要：针对我国不良资产数目庞大，但一直无法得到较好的处理。本文通过对不良资产从宏观乃至微观的原因和危害的寻找，着重于法律制度的不健全以及商业银行内部制度的问题的相关探讨，借鉴世界各大商业银行的处理这些问题的相关好的范例。总结出相对全面、合理、实际执行性高的对策建议。

关键词：不良资产；成因 ；处理对策；风险防控；体制改革

前 言

国际货币基金组织前总裁康德苏认为，下一次经济危机可能源于银行业。其中问题的焦点主要在于巨额的不良资产，它不仅影响这银行体系的稳定，同时蕴藏着巨大的金融风险，而且不同程度地削弱了银行业对经济发展的支持作用，使国民经济的健康发展收到严重的威胁。 一、 我国商业银行不良资产的定义

我国商业银行不良资产指银行不能按时(按照不良资产的严重程度,可以选择银行破产清算或照事先约定的期限)、足额(按照事先约定的利率)进地行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款。指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银行资产,主要是不良贷款资产。

我国曾将不良贷款定义为呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）的总和。自1998年5月起中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定《贷款分类指导原则》，实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。如下：

1.正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为零。

2.关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还