A财务管理办法（第一版）

第三章 内部审计工作职责及权限

第一条 内部审计工作的职责：

一、检查公司及项目部内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。

二、对公司及各项目部的财务收支及其有关的经济活动进行审计。

三、对公司及各项目部的建设工程的概（预）算、决算和竣工交付使用等情况进行检查、审计、监督。

四、对公司及各项目部的物资采购、劳务分包、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

五、对公司及项目部的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司及项目部企业优化管理提出审计意见。

六、对公司重大经营决策提出法律意见；参与审核公司重要的规章制度；负责公司的合同管理，参加公司及属下公司重要合同的谈判、草拟、审核。

七、开展与公司生产经营有关的法律咨询；负责公司及项目部法律顾问的管理工作，负责公司及项目部外聘律师的资质评定、选择、律师诉讼方案的审定联络及案件诉讼跟踪等相关工作。

八、对公司及项目部的年度管理工作指标的完成情况进行确认。 九、向公司提交审计工作计划和审计报告，按时完成审计工作任务。 十、完成上级部门和公司布置的其他工作。 第二条 内部审计的主要权限：

一、有权检查及审核账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料；检查资金、资产管理及使用情况。

二、有权参加公司经营管理等有关方面的会议，审查重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和有效性。

三、有权就审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料。有权提出制止、纠正违反公司制度规定的财务收支等事项的意见,及提出改进的工作建议。

四、有权对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定在提请公司有关领导批准后,采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，及提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。

五、对审计中发现的需查处的重大或紧急事项,有权直接向公司领导报告。

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第四章 法律事务工作职责

一、参与决策，为公司的经营、管理决策提供法律上的可行性、合法性分析和法律风险分析。

二、协助公司建立、完善各项规章制度，对公司及项目部中容易出现漏洞和滋生腐败现象的部门加强管理，逐步建立完善的监督约束机制。

三、参与公司重大经济活动的谈判工作，提出减少或避免法律风险的措施和法律意见。

四、配合处理或委托律师事务所处理公司及各项目部各类劳务纠纷、经济纠纷、诉讼案件、经济仲裁案件、劳务争议仲裁案件等诉讼及纠纷。

五、查处公司员工的严重违法违纪行为，对有涉嫌利用职权之便，侵占公司财产、破坏公司利益及泄露公司商业机密等严重违法行为的员工，经公司总经理批准，负责协助有关司法机关依法追究相应的法律责任。

六、负责处理公司重大或复杂债权债务的清理及追收工作。

七、协助公司职能部门办理企业注册、合并、分立、解散、清算、注销等工商事务及公证、抵押等法律事务并审查相关法律文件。

八、收集、整理、保管与公司经验管理有关的法律、法规、政策文件资料，负责公司的法律事务档案管理。

九、协助公司进行相关法律宣传、教育、培训。 十、处理公司交办的其他事务。

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其他规定

第一章 项目财务人员日常工作项

第一条 每月25号收取项目经理当月日常费用的票据并按相关的财务制度进行审核。

第二条 每周日收取项目材料出入库单据进行复核并进行帐务处理。 第三条 每月25号前收取公司支付的手续齐全的工程款、材料款报销单据。 第四条 每月25号前收取其他需移交公司财务部的相关票据及资料

第五条 每月30日前将上述四条中的票据整理好，填写票据移交单寄回公司财务部。 第六条 配合项目材料人员每月20号对库房进行盘点。

第七条 每月30号上报《材料收发存明细总帐》《材料收发存月报表》。 第八条 协助项目部在材料，人工付款及结算过程中完善相关的财务手续。（如对帐单的模板，供应商名称变更所应提供相关的手续等）

第九条 及时配合项目材料人员清理与甲方材料方面的帐务往来。（根据财务部相关的要求整理成报销凭证后30日移交财务部）

第十条 每月5号前催促项目经理完成当月资金计划申报表，每月21号催促材料员上报材料月报表。

第十一条 单列甲方工程款的收入及税金帐目。以便定期与甲方进行帐目核对。 第十二条 单列与各供应商，劳务队的往来帐。

第十三条 办理项目所在地建委，交易部等相关单位备案，开票，税费交纳等工作， 并对开票，税费交纳有清晰的帐目。

第十四条 办理项目所在地银行的相关工作。（如，对帐，年审，收取凭证等） 第十五条 协助项目经理完成与财务相关的工作。

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第二章 项目部每月需上报资料

第一条 各项目部无现场财务人员每月上报需知：

一、项目材料人员每月20日上报《材料支付月报表》（附表20）、《库存月报表》（附表21）

二、项目材料人员每月20日结帐后，将本月的出入库单据（按照物资部要求）及当月所支付供应商款项完善的手续资料（完善的手续资料参照制度中材料款支付所需手续）整理成报销凭证和当月有经济往来供应商的对帐单在25日前一并移交到项目经理处。

三、项目经理每月25号扎帐后，（帐务包含当月的项目日常费用，及当月工程款支付后整理成的报销凭证）将手中的帐务连同材料人员的帐务并填写好《票据移交清单》（附表18）于30日寄回公司财务部。

四、项目部5日前上报当月《资金计划及支付情况表》 第二条 各项目部有现场财务人员每月上报需知：

一、项目材料人员每月20日上报《材料支付月报表》（附表19）、《库存月报表》（附表20）

二、项目经理每月25号扎帐后，将手中的帐务连同材料人员的帐务并填写好《票据移交清单》（附表18）于27日交寄至现场财务人员处。

三、项目部5日前上报当月《资金计划及支付情况表》（附表3）

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