银行柜员个人操作风险分析

银行柜员个人操作风险分析 (2009-02-13 21:41:54) 标签：操作风险 财经

这几年银行的各类案件层出不穷，这既有陈年老案，也有不少新的案件，分析这些案件产生的原因，我们可以发现银行柜员作案的案例占有相当多比例，而且，案件所发生营业网点的内部管理普遍混乱，平时这些网点的柜员操作差错率通常较高，也没有一套切实可行的风险防范体系和措施。本文通过建立适当的柜员操作风险分析体系并提出各种有效措施以解决银行柜员的操作风险控制等问题。 一、柜员操作风险按程度分类： 1、 一般差错

柜员个人操作的一般差错通常是指那些在业务流程处理的过程中尽管违反有关的管理规定，但情节轻微，风险系数不高，所在流程的环节前后漏洞不多的差错情形。这种差错的出现频率是评价该柜员工作质量的指标之一。 2、 较大差错

柜员的较大差错一般是指在业务操作中出现的中等风险程度的差错，这些差错的表现主要体现在业务基本流程及其必经环节的疏漏或欠缺，或者是对业务操作管理规定和流程的缩略或忽视。比较典型的案例是柜员在为客户开设账户管理的过程中出现的资料不齐或复印不清等情况。 3、 重大差错

柜员的重大业务操作差错通常指的是柜员由于疏忽或对管理规定熟视无睹而造成的严重违反业务操作规定的差错，其中也有部分柜员错误理解了管理规定的重要性，以为某些必要监督管理环节可有可无。例如，对授权人员的授权操作和签名确认不够重视，经常以工作繁忙或事后可以后补进行推搪。这些差错的经常发生将很容易给犯罪分子有可乘之机。 4、 一般事件

柜员操作的一般事件通常是指柜员故意或完全违反规定及操作要求的业务差错，虽然在后台的现场或非现场检查中发现，没有造成银行的损失，但是差错的性质比较恶劣，对银行潜在的风险影响程度比较高。例如在处理票据交换业务过程中违反先借后贷的银行结算基本要求，实际操作中进行先贷后借的处理，如果客户的票据忽然作退票处理，那么银行就很有可能形成损

分类：文摘

失。

5、 重大事件

柜员操作的重大事件一般指由于违反操作规定已经给银行带来直接或间接的经济损失的差错事件。 6、 银行内部案件

对于柜员的重大差错事件而言，如果银行经过调查后发现该柜员是故意所为，并且与银行外部人员或者银行的其他人员一起配合，已经造成银行损失的行为，这基本可以认定为一件银行内部案件。

二、操作人员可以分四个层面进行分析 1、 柜台经办人员

柜台的经办人员是初级操作风险的高发人群，其实每件银行差错事件或案件均离不开经办人员的配合行动，或犯罪分子利用了经办人员的无知才能顺利作案。可见对前台经办人员的教育和培养的好坏确实是一家银行风险管理和控制能力是否良好的重要标志。

2、 后台授权人员

银行的后台授权人员是营业场所现场操作风险控制的中坚人才，他们掌握着对银行内部和外部风险的主要操作关卡，如果他们对操作管理规定的理解或执行发生偏差，那么该银行营业网点的操作差错率将高居不下。 3、 前台营销人员

总体而言银行的前台营销人员不应直接兼任后台的账务或业务处理。在正常情况下，如果营销人员不是与银行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客户角度考虑问题，那么一般的外部风险是不会与银行内部操作风险沟连在一起的，整体出错的概率很少。

4、 复核人员和事中监督

后台的复核人员，包括营业网点的事中监督人员的工作有相当的独立性，他们一般不会受到来自客户方的影响，但是这些人员的责任心和工作能力是个关键因素，当然工作量实在太饱满也是影响他们工作质量的主要因素。

银行的业务复核环节是现场操作风险控制的最重要手段，复核人员的选择和岗位的配置，加上薪酬的体现是银行基层管理的重点。

综合柜员制已经在我县农村信用联社普遍实行了，从传统会计、出纳复核制跨越到综合柜员制，是我县农信社会计业务发展一次质的飞跃，有效地提高了工作效率和会计核算水平，但我们也不难发现它同时带给我们新型的操作风险。针对推行柜员制已出现或可能出现的操作风险，提出几点粗浅的见解以便供大家一起商榷。 首先，业务知识单一带来的风险。顾名思义“综合柜员”强调的是柜员的“综合”业务素质，要求柜员能够全面掌握农信社的各项业务操作流程及处置程序，且要求能够熟练操作计算机、点钞机。但是，我认为目前我们农信社各项业务品种少，再加上绝大多数柜员自参加工作以来就只从事一个岗位的工作，很少有岗位交流。这就导致临柜员工的业务知识面单一，除了员工自身专业素质等原因外，我认为联社也没能给员工提供很好的岗位培训和岗位交流，参加工作近一年我也无从全面了解联社的各项业务，以至当顾客问及如何办理本票时我及同事都没有办法给顾客一个非常满意的答复，只能让他去营业部咨询，这样会让顾客认为我们的专业水平低，很大程度上影响了农信社的形象。另一方面，知识面的单一，必然会造成操作失误的增加，给客户或员工自己造成损失，甚至容易与客户产生纠纷，这就是柜员素质带来的操作风险。

其次，操作载体技术因素带来的风险。现在我们所有的计账都是以计算机网络为载体，其风险体现在系统安全、系统升级等等方面。我认为目前联社的计算机系统存在很大的安全隐患，假如系统出现故障，资金存入后，主机无响应，当柜员再次操作时，却可能出现重复入账。经常会莫名其妙地出现“可疑交易”，如果这笔业务发生了，就得重新抹帐，给顾客和员工都带

来很多不必要的麻烦。再者，电脑频频死机，以至许多顾客都抱怨我们“科技”不够先进，比不上商业银行，听了这话心里很不是滋味。除了计算机系统安全存在隐患之外，点钞机的性能也不是很过关，对于每天大额出入的现金，复核现金完全依赖于点钞机，但是现在有部分点钞机对变造币反映度还不是很灵敏，这也给我们柜员或客户带来直接的经济损失。 针对以上两点我提出以下几点建议：

一、我认为联社应该多注重对员工专业技能的培训。不仅仅说是要提高综合柜员的业务操作能力，更要让每位员工都能对农信社自身的各项业务了如指掌，摆脱目前似懂非懂的困境。

二、加大对硬件设施的投入力度，提高操作系统的科技含量，让顾客由内到外对我们农信社的服务放心、满意，也让我们综合柜员有更好的状态迎接每一位顾客。

三、合并业务少、金额小的网点。不难发现，就灵溪的各个分社，每天的业务量极其悬殊，如果我们能合理地分布各个网点，既能减少不必要的物力、人力投入，重新优化网点布局，合理配置人员，达到减员增效的目的，又可防范因单纯减员带来的操作风险。 其实，银行柜员操作风险的防范是一个非常复杂的管理学问题，许多不成熟的想法还请大家多多指正。

近几年，商业银行推出的综合柜员制操作管理模式，对现行会计制度提出了新的挑战，如在传统核算模式下要求钱账分管的理念，而现在则可以由一个柜员即可办理，它在减少中间环节，加速资金周转，提高人力资源效益等方面发挥积极作用的同时，也存在着一定的操作风险隐患，如不采取有效措施加以解决，势必影响综合柜员制的发展。本文试图切中综合柜员制在执行当中的风险问题，以期引起有关商业银行的密切注意。

一、综合柜员制存在的主要风险问题

（一）员工执行规章制度，存在盲区风险

综合柜员制强调单人临柜，柜员可以独立为客户办理本外币对公、储蓄、信用卡等多种金融业务，这就要求柜员对这些业务的规章制度比较熟悉，能够全面掌握并运用于工作实践中。而商业银行长期以来会计人员与储蓄人员之间的岗位交流开展甚少，有的只熟悉本岗位业务，对其他岗位的业务知识缺乏实践经验，这势必导致综合柜员由于规章制度不熟而产生