公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿

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职能说明 分管副总经理 ? 统筹管理资金管理中心和投资管理中心的工作，协调部门间的业务关系； ? 审批年度资金计划； ? 审批应急资金需求报告。 ? 审批年度资金计划； ? 审核应急资金需求报告； ? 审批资金上划方案； ? 审批银行帐户登记表，批准帐户设置； ? 定期向管理层汇报工作，对资金管理中心成员进行业绩考核。 ? 编制年度资金计划； ? 编制日常资金预测，并滚动调整； ? 与各级公司和投资管理中心进行协调，调度资金头寸； ? 草拟应急资金需求报告； ? 审核资金需求预测和资金审批单，开具资金调拨单； ? 查询资金明细帐和帐户管理系统，调查异常差异。 ? 编制内部往来业务的记帐凭证，登记明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单； ? 定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。 管理层 经理 集团资金管理中心 资金管理员 集团财务中心 内部往来会计 区域财务中心 内部往来会计 ? 编制内部往来业务的记帐凭证，登记内部往来明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单； ? 复核各级公司出纳编制的记帐凭证，确认过帐； ? 定期核对内部往来明细帐，查找差异的原因并及时调整。

? 编制年度资金流量预测； ? 上报日常资金需求预测； ? 编制资金审批表，申请特殊资金； ? 审核公司出纳编制的资金往来业务的记帐凭证。 ? 编制资金往来业务的记帐凭证，登记内资金明细帐和总帐； ? 开具内部往来报单。 财务经理 各级公司 出纳

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资金调拨及内部往来管理运作分类 控制环境

运作分类

资金调拨及内部往来管理的运作可分为：

具体工作 ? 年度资金计划 控制程序

? 资料管理和接 ? ? ? ? ? ? 人内监权组经 事部控限织营政审方和结管 策计法责构理和 任 的实分观 务配念 、方法 和 风格

? 日常资金管理 ? 管理报告 ? 账户开立 ? 系统设置 ? 上划政策 ? 资金上划 ? 账务登记 ? 资金申请 ? 资金下拨 ? 账务登记 ? 科目设置 ? 内部往来通知 ? 月末对账 触控制 ? 授权 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 文件设计和记 录 ? 授权 ? 资料管理和接 触控制 ? 职责分工 ? 资料管理和接 触控制 ? 授权 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 独立复核 ? 授权 ? 文件设计和记 录 ? 资料管理和接触控制 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统 ? 文件设计和记 录 ? 会计系统 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 独立复核 ? 职责分工 ? 会计系统

第二部分 业务流程

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1.1 草拟年度 资金计划 资金流量管理

流程图

年度资金流量预测 年度资金流量预测 汇总资金流量预测 发布年度资金计划 年度资金运用计划 审批 审批 日常资金需求预测 资金预测滚动 资金运用预测 安全存量内调整 资金短缺或冗余 超出安全存量 应急资金 需求报告 审批 审批 资金调拨 执行解决方案 编制资金 管理报告 审批 审阅 业绩考核 业绩考核 业绩考核