2014行政事业单位内部控制知识竞赛答案100分全对

账账相符 D. 行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理

48、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有

效性进行自我评价内容的有（ AC）。 A.内部控制建立的有效性 B.内部控制建立的整体性 C.内部控制执行的有效性 D.内部控制执行的强制性

49、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（ BCD）。 A. 对资产实施授权管理 B. 加强对资产处臵的控制 C. 建立资产台账，加强资产的实物管理 D. 加强对资产的动态管理

50、从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（AB ）。 A. 资产领用没有履行相应的审批手续 B. 资产发出没有正确的登记 C. 无形资产权属不清 D. 对资产处臵没有严格执行审核审批程序

51、从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ABCD ）。 A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理 B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标 C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息 D. 政府采购业务档案管理不善，信息缺失

52、行政事业单位应当合理设臵支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容

岗位的有（ ABC）。 A. 支出申请和内部审批 B. 付款审批和付款执行 C. 业务经办和会计核算 D. 收入预算和收入核算

53、下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（ AD）。 A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价 B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构 C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制 D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达

54、下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（ABCD ）。 A. 个别访谈法 B. 实地观察法 C. 证据检查法 D. 穿行测试法

55、从内部控制的角度看，属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（ ABC）。 A. 项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实 B. 招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为 C. 建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱 D. 对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与

56、风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有

（ABCD ）。 A. 风险规避 B. 风险降低 C. 风险分担

D. 风险承受

57、从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（ ABCD）9 A. 收入业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险 B. 未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险 C. 收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生 D. 票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险

58、下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（ ABCD）。 A. 制定监督检查工作方案并实施监督检查 B. 对内部控制的自我评价 C. 完成并提交内部控制自我评价报告 D. 内部控制自我评价结果应用

59、下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（ BCD）。 A. 资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对 B. 建立健全本单位财会管理制度 C. 加强会计机构建设，提高会计人员业务水平 D. 强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作

60、从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为（ ABC）。 A. 未经充分论证或者未经集体决策，擅自对外举借大额债务 B. 债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排 C. 债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务 D. 为其他单位提供担保

61、下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监

督相互分离的侧重点的有（ AC）。 A.过程的分离 B.职责的分离 C.岗位的分离 D.流程的分离

62、下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ ABCD）。 A.合理保证单位资产安全和使用有效 B.合理保证单位经济活动合规合法 C.合理保证单位财务信息真实完整 D.有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果

63、下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有（ ABCD）。 A.

预算业务 B. 收入业务 C. 资产业务 D. 合同业务

64、行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有（ABCD ）。 A. 单据的填制环节 B. 单据的审核环节 10 C. 单据的归档环节 D. 单据的保管环节

65、行政事业单位的（ ABC）等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。 A.

外部环境 B. 经济活动 C. 管理要求 D. 人事变动

66、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（ ABCD）。 A. 政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理 B. 政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格 C. 政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息 D. 政府采购业务档案管