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二 、基本养老保险全国统筹概述

（一）基本养老保险全国统筹的概念界定

1．基本养老保险概述

养老保险是指国家和社会通过相应的制度安排为劳动者解除养老后顾之忧的一种社会保险，它的目的是增强劳动者抵御老年风险的能力，同时弥补家庭养老的不足，手段则是在劳动者退出劳动岗位后为其提供相应的收入保障①。

中国现行的基本养老保险制度主要包括：

覆盖范围：根据1999年1月22日国务院发布的《社会保险费征缴暂行条例》规定我国基本养老保险包括各种所有制企业职工，部分编制的事业单位职工以及自由从业劳动者和个体工商户。

基金来源：基本养老保险基金来源于企业缴费和劳动者个人缴费，当基金发放时不足部分由国家财政补足。其中，个人每月缴纳其工资的8%，单位每月缴纳为其工资总额的20%。

筹资方式：目前我国基本养老保险采用征费方式，其中企业缴费部分纳入社会统筹基金，为社会统筹的资金来源，个人缴费部分则全部记入个人账户，属于职工个人所有，当职工死亡时，个人账户中的资金可以继承。

基金运营方式：我国的基本养老保险基金由基础养老金和个人账户两部分组成，这些基金应该展开相应的投资运营。其中，与基础养老金直接相关的基金是全国社会保障基金理事会管理的全国社会保障基金，它是国家的战略储备金，主要用于化解社会保障制度转轨中显现的隐性债务和人口老龄化带来的养老金收不抵支的问题。根据国家颁布的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定，社保基金的投资方向主要包括银行存款、国债买卖、投资企业债券和金融债券、进入证券市场四个方面。其中银行存款的比例不得低于50%，银行存款的比例不得低于10%，企业债券和金融债券不得高于10%，证券投资、股票投资和基金的比例不得高于40%。

领取条件：首先要达到了国家法定的退休年龄；其次在养老保险覆盖范围并且缴费时间要满足15年。

待遇水平：根据国发【2005】38号规定，职工达到退休年龄且个人缴费满15年，退休时的基础养老金月标准为所在地区上年度职工月平均工资的20%，以后缴费每满一年增加一定比例的基础养老金，总体水平控制在30%左右。其中个人账户部分领取额为个人账户金额除以120。同时未来基本养老保险的目标替代率确定为58.5%②。

① 郑功成.社会保障学[C].北京:中国劳动社会保障出版社,2005:P300. ② 郑功成.社会保障概论[C].上海:复旦大学出版社,2005.5:P151-153.

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全 国 统 筹 部 分

个人账户养老金 基本养老保险基金 基 础 养 老 金 财 政 补 贴 利 息

其 他

图2-1 基本养老保险全国统筹部分

4．基本养老保险全国统筹的特征

提高基本养老保险全国统筹层次直至达到全国统筹的实质就是逐步提高养老的社会化水平。

统一业务程序和信息系统：在全国范围内，由养老保险主管部门制定统一的业务经办程序，同时以金保工程为信息平台，统一数据库信息和基本养老保险操作系统，实现全国信息联网。

统一制度模式：制定适合全国不同区域，不同经济所有制的从业人员都必须参加的基本养老保险，统一缴费比例。要求企业和个人不因所在的区域和经济所有制不同而承担不同的缴费率。统一养老金计发办法则要求体现公平原则，调剂不同区域基金，发挥社会保障的二次分配功能。

统一管理机构：管理机构是养老保险的实施基础，建立全国统一且垂直管理的养老保险经办机构，负责基本养老保险金的收缴、管理、运营和发放。基础养老金与地方财政脱离，个人账户基金可以交由地方养老保险经办机构征缴和运营。

基本养老保险的统一收支比例、方式，是实现基本养老保险全国统筹的重要内容。必须由相关部门统一负责征收基本养老保金，最终交付到中央养老保险经办机构相关只能部门，由中央基本养老保险基金管理部门按不同区域、不同时间段对养老金支出的不同需求而进行统一的基金调剂①。

① 郑功成.实现全国统筹是基本养老保险制度刻不容缓的既定目标[D].前沿论坛,2008.18.

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（二）基本养老保险全国统筹的理论基础

1．公共物品理论

萨缪尔森在《经济学》中指出：“与来自纯粹的私有物品的效益不同，来自公共物品的效益牵扯到对一个人以上的不可分割的外部消费效果。相比之下，如果一种物品能够加以分割，因而每一部分能够分别按竞争价格卖给不同的个人，而且对其他人没有产生外部效果的话，那么，这种物品就是私人物品。公共物品常常要求集体行动，而私人物品则可以通过市场被有效地提供出来①。”

在斯蒂格利茨的《经济学》中将公共物品定义为：“公共物品是这样一种物品，在增加一个人对它分享时，并不导致成本的增长（它们的消费时非竞争性的，）而排除任何人对它的分享都要花费巨大的成本（它们是非排他性的）。”

公共物品具有非竞争性的和非排他性，一般是由政府或第三部门提供的物品，对全体公民具有不可分割性。非竞争性是指当增加物品的使用成员时，并不会使其成本增长；非排他性是指当排除某一个人对它的使用都要消耗很大的成本来实现③。

从基本养老金的组成来看，个人账户由个人缴费，可随职工的调动而转移，个人退休后按期返还，并可继承，与其他人的养老金无关属于私人物品。基础养老金由单位缴费，社会统筹部分组成。只要职工参加工作，单位就应为其缴费，在退休后享用并不会排斥其他退休人员领取养老金，对他人不造成侵犯，所以说基础养老金具有非竞争性；若职工没有参加工作或是单位未缴纳保险，则职工在退休后就会在养老保险的覆盖范围之外，这说明基础养老金具有排他性。从这一方面看养老保险为准公共物品。但养老保险制度是由国家制定的公共政策，所有在职人员都有参与权利，任何人参与或享受保险制度不会减少其他社会成员对该制度的享用，同时制度的制定并不会因为某些原因将符合条件的社会人员排除在外，不准其参与，因此，养老保险制度同时具有非竞争性和非排他性，属于纯公共物品。

就其属性而言，养老保险是由国家制定的一项公共政策，属于全国性的公共物品，就应由国家或中央政府提供服务，而非由地方保证实施的地方性政策。

2．贝努力大数法则

社会保险与商业保险相似，都是给参保人提供风险防范的一种制度安排，这种制度安排的基础是保险统计原理。商业保险上按照“贝努力大数法则”筹集资金，防范风险，贝努力大数法则是概率学中的一个重要法则，它揭示了这样一个规律:在一定条件下重复出现的、大量的随机现象将呈现出一定的规律性和稳定性。但是假如我们对某种随机事件进行连续试验，试验次数较少时，实验得出的结果往往很不稳定，其结果经常依赖于部分随机事件；当试验次数越多，实验的结果就越稳定，并且试验结

① [美].保罗·A·萨缪尔森、威廉·D·诺德豪斯：经济学[F]. 北京:中国发展出版社,1992:P1194. ② [美]斯蒂格利茨.经济学[F].北京:中国人民大学出版社,1997:P147.

③ 世界银行.1997年世界发展报告:变革中的政府[F].北京:中国财政经济出版社,1997.

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②

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果会摆脱对个别随机事件的依赖。贝努力大数法则可简要表述为：在随机现象的大量重复出现过程中，往往呈现几乎必然的规律。

例如：抛硬币的次数越多，出现正反面的几率就越接近1:1。进而在保险行业中风险单位数量愈多，实际损失的结果愈接近预期损失可能的结果。因此，养老保险的参保人数越多，养老保险的风险就越低。要总体增加养老保险的参保人数，就必须提高养老保险的统筹层次，增强养老保险的整合性，而非分散运营。使基金在不同区域之间合理的调剂，体现出社会保障公平共享的原则，整体提高社会福利水平，维护社会稳定，从而促进社会的和谐发展。基本养老保险遵循“贝努力大数法则”，其分散风险能力的实现程度一般与资金统筹量和统筹调剂范围成正比。依照“贝努力大数法则”来筹集资金，可以使资金互助互济，分散风险，从而达到最大程度的均衡。统筹所涉及到的面越大，统筹基金风险就会越小，保险费就能降低到最低水平，被保险人的保障程度就越高。基本养老保险统筹每个地区的社会保险基金调剂余缺是国民收入的第二次分配资源，使基金在富裕地区和贫困地区之间合理的梯度转移，体现了社会保障的公平原则，从而有利于提高社会福利水平，维护社会稳定和促进社会健康和谐的发展。把养老保险提高到全国统筹的高度，遵循了大数定律，可以把风险控制到预期的结果中。

贝努力大数法则在基本养老保险中的应用可用简单的模型进行分析：

假定在职职工的收入为y，若有n个在职职工，工资收入额分别为y1、y2、y3??

yn，其平均收入为y，基本养老保险缴费率为?，基本养老金收缴总额为S，基本养

老保险风险率为A，则：

y1?y2?y3?????ynS????ynn若把养老保险风险简单的看为养老金支付风险，则：

??y1??y2??y3??????yn?S支出S?y?n?A??S?yn基本养老保险风险率为：

n越大，A越小，则当前养老保险风险越小；

n越小，A越大，则当前养老保险风险越大。

因此，扩大养老保险覆盖面，增加参保人数，可以最大程度的减少养老保险风险。同时增加养老保险基金总额，有利于基金的合理增值运营、分散风险和基金互助互济。

（三）基本养老保险全国统筹的必要性和可行性

早在党的十六届三中全会审议通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决议》中就明确指出要逐步“实行基本养老保险金的基础部分全国统筹”。

《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》指出：完善企业职

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