某市第一职业中等专业学校实训楼项目可行性研究报告

第九章 投资估算及资金筹措

9.1 投资估算编制依据及说明

9.1.1 编制依据

A、国家关于建设项目可行性研究阶段投资估算编制办法； B、建筑安装工程的投资依据同类别，同档次的建筑工程造价估算； C、《******普通中学标准》及******第一职业中等专业学校提供的相关资料；

D、******工程建筑其它费用定额；

9.1.2、估算说明

A、建设工程按同类结构的标准工程，按876元/平方米计算； B、建设单位管理费按项目方案工程费用的1.5%计划，主要用于项目实施过程中其它管理费开支；

C、勘察设计费和工程管理费分别建筑安装工程投资的2%和2.5%计划； D、项目基本预备费按直接投资的1.5%计划，依据国计投资［1999］340号文件陕计投发[1999]743号文规定；

E、项目建设资金来源为申请国家专项，国债资金和地方财政配套，

且学校自筹资金已落实，故未计算建设期利息。

9.2 项目估计投资

经估算，本项目总投资为301万元，全部为土建工程投资，占总投资

的100%。

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9.3 资金筹措

本项目资金来源为申请中央预算内专项国债资金200万元，************财政配套资金30万元，******第一职业中等专业学校自筹71万元。

配套资金和自筹资金证书及银行的证明详见附件。

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第十章 经济评价

10.1 经济评价依据

A、******职业技术教育学校收费标准及行业规定 B、******第一职业中等专业学校在校人数 C、本项目设计新增能力

鉴于本项目正在争取中央预算内专项国债资金，地方政府配套资金和

学校自筹资金已经落实，不存在借款本息偿还问题，因此只进行了简单的财权评价和不确定性分析。

10.2 基础数据测算

A、根据《国务院关于基础教育改革与发展的决定》精神及其它政策法规，本项目免征各种税费；

B、本项目新增教职人员20人，教职工来源由社会招聘十名校外教辅人员由校方承担经费；其余十名教师从每年大学本科生中分配进入学校编制，由地方财政承担解决。每人每年按12000元/年，其中：10人×12000元/年＝120000元由财政承担，另一半由学校承担解决。

C、新增在校学生人数

根据项目设计能力，项目建设后，每年将增加招生人数200人，每人

每年按行业规定收取学费1600元/年人，学杂费400元/年人，公寓费500元/年人。

10.3 财务评价指标计算

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经计算，本项目的各项财务评价指标如下：

项目正常年份实现收入为50万元，年总成本为24万元，年实现利润总额26万元。

10.4 不确定性分析

本项目不确定性分析主要进行了盈亏平衡分析和敏感性分析； 经估算，本项目盈亏平衡点生产能力利用率为60%，也就是该项目建成使用后在执行行业规定的收费标准的前提下，只要新增在校学生人数达到设计能力的60%，即200人，便不会发生负担，显示了较强的抗风险能力。

敏感性分析主要取了对项目效益影响较为敏感的收入和成本费用两个

因素。经计算，收入每降低1%，净利润减少0.26万元，成本费用每上升1%，净利润减少0.24万元。项目投入使用后，收入允许减少每年的最大幅度为40%，成本费用允许上升最大幅度为70%，而且该实训楼建成后，主要供现有学校能专业配套，在扩大招生人员，产生连动经济效益，所以投资风险较小。

******第一职业中等专业学校，属国家级重点专业学校，师资力量雄

厚，教学质量优异，生源充足，收入有保障。此外，学校通过历届全体管理者、教职员工共同努力，办学经验丰富，管理科学，毕业就业率高，财务制度规范健全，各项费用开支控制严紧，成本费用超出预测值的幅度不可能太大。综上所述，我们认为本项目投资无较大风险。

10.5 经济评价综合结论

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