东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集及答案

缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期

6. 城镇土地使用税的纳税义务人通常包括() （满分：4） A. 拥有土地使用权的单位和个人

B. 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人 C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人 D. 土地使用权共有时的共有各方

8. 以下符合消费税纳税义务发生时间的有() （满分：4）

A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天 B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天

C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天 D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天 9. 购买的货物用于()时，其进项税额不得抵扣。 （满分：4） A. 劳动保护 B. 免税项目 C. 无偿赠送 D. 个人消费 三、判断题：

1. 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

2. 个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

3. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

4. 销售代销货物应视同销售计算缴纳增值税。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

5. 纳税人将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品的，不纳消费税税。() （满分：4）

A. 错误

B. 正确转载请注明奥鹏作业答案网 www.op5n.com 奥鹏东财12春《企业税收筹划》在线作业二（随机） 一、单选题：

1. 增值税法规中所称的货物，是指() （满分：4） A. 有形资产 B. 有形动产 C. 无形资产 D. 不动产

2. 按照现行税法规定，融资租赁业务应按()税目计算缴纳营业税。 （满分：4） A. 服务业

B. 租赁业 C. 金融保险业 D. 邮电通信业

3. 一国政府取得国债收入的凭据是() （满分：4） A. 所有权 B. 使用权 C. 国家信用 D. 政治权利

5. 些列属于税收的特征有() （满分：4） A. 有偿性 B. 自愿性 C. 灵活性 D. 固定性

6. 下列费用不属于增值税价外费用的是() （满分：4） A. 手续费

B. 受托方-代收代缴的消费税 C. 返还利润 D. 包装物租金

7. 主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是() （满分：4）

A. 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额

B. 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额

C. 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处 D. 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处

8. 进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。运输费用金额，是指运输费用结算单据上注明的运输费用和() （满分：4） A. 装卸费 B. 保险费 C. 建设基金 D. 其他杂费

9. 以下属于工资薪金所得的项目有() （满分：4） A. 托儿补助费 B. 劳动分红 C. 投资分红 D. 独生子女补贴 10. 根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是() （满分：4）

A. 酒类产品的批发环节 B. 金银饰品的生产环节 C. 珍珠饰品的零售环节

D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节 二、多选题：

1. 混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面() （满分：4）

A. 销售货物 B. 进口货物

C. 非增值税应税劳务

D. 不动产和无形资产的转让

2. 根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有() （满分：4） A. 拥有土地使用权的国有企业 B. 拥有土地使用权的私营企业 C. 使用土地的外商投资企业

D. 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构 5. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有() （满分：4）

A. 个人房产租赁所得

B. 个体工商户的生产、经营所得‘ C. 个人工资、薪金所得 D. 个人购买国债利息收人

7. 根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有() （满分：4） A. 缴纳的消费税 B. 缴纳的税收滞纳金 C. 非广告性赞助支出 D. 缴纳的财产保险费

8. 下列属于增值税征税范围的有() （满分：4） A. 销售热力 B. 进口天然气

C. 家电维修部进行洗衣机维修 D. 咨询公司提供咨询

10. 下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有() （满分：4） A. 稿酬所得 B. 偶然所得 C. 股息所得

D. 特许权使用费所得 三、判断题：

1. 单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

2. 我国税法将稿酬所得与一般劳务报酬相区分，并给予了适当优惠照顾，对其应税所得额减征30%缴纳个人所得税。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

3. 国债利息、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益按照25%的税率征收企业所得税。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

4. 个人所得税的居民纳税人，是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人。() （满分：4） A. 错误 B. 正确

5. 企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算应纳税所得额时税前扣除。() （满分：4） A. 错误

B. 正确转载请注明奥鹏作业答案网 www.op5n.com 免费奥鹏东财12春《企业税收筹划》在线作业三（随机） 一、单选题：

1. 下列税种属于商品税的有() （满分：4） A. 企业所得税 B. 增值税 C. 房产税 D. 印花税

2. 下列支出属于购买性支出的有() （满分：4） A. 捐赠支出 B. 债务利息支出 C. 社会保障支出 D. 国防支出

3. 财政的产生是以()为前提的。 （满分：4） A. 国家的产生 B. 私有制的产生 C. 阶级的产生 D. 公有制的产生

4. 下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是() （满分：4） A. 某生产企业外购钢材用于扩建厂房 B. 某厂家委托商店代销家具

C. 某运输企业购买棉大衣用于集体福利 D. 某歌厅购买一批饮料用于销售

5. 纳税人进口应税消费品，应于()缴纳消费税税款。 （满分：4） A. 海关填发税款缴款书次日起15日内 B. 海关填发税款缴款书之日起15日内 C. 次月起7日内 D. 次月起10日内

6. 下列说法正确的是(D) （满分：4） A. 航空地面服务属于服务业

B. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税 C. 搬家业务按照服务业征税 D. 代办电信工程属于建筑业

7. 某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。则该款项应按()计征个人所得税。 （满分：4） A. 工资薪金所得 B. 承包转包所的