荣安地产财务分析报告 - 图文

荣安地产股份有限责任公司 2013年度财务报告分析

2.2利润表分析

2.2.1.1利润表水平分析

表5 利润表水平分析 单位：万元 荣安地产有限公司的合并利润表表水平分析 单位：人民币万元 项目 营业收入 减： 营业成本 加： 营业税金及附 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加： 公允价值变动损益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 营业利润/(亏损) 加： 营业外收入 减： 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润/（亏损）总额 减： 所得税费用 净利润/（亏损） 归属于母公司股东的净利润/(亏损) 少数股东损益 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 其他综合收益 综合收益总额 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 43493 8755 648280 59471 14131 45339 45451 495614 -112 0.43 0.43 0.4 0.4 42427 42427 405669 12 -128 43977 43227 531087 50321 7894 2013 464185 45571 -12745 2208 10577 -81 2012 205605 33921 -6938 183 增减变动额 258580 11650 -5807 2025 0 -10565 -47 0 -484 -34472 117193 9150 6237 0 2912 3024 89945 -112 0 0 0 增减 125.77% 34.34% 83.70% 1106.56%

-99.89% 58.02% -1.10% -79.75% 22.07% 18.18% 79.01% 6.86% 7.13% 22.17%

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利润表水平分析评价

荣安地产在2013年实现净利润495614元，比2012年增加了89945元，增长率为22.17%，增加的幅度较大。其中而归属于母公司所有者的净利润也下降了112。从表中看出，荣安地产净利润增加主要是利润总额增加了117193，增长额为22.07%。

利润总额分析。

利润总额是反映企业全部财务成果的指标，它不仅反映企业的营业利润，而且反映企业的营业外收支情况。

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2.2.1.2利润表垂直分析

表6 利润表垂直分析 单位：万元

荣安地产份有限公司的合并利润表垂直分析 单位：人民币万元 项目 营业收入 减： 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加： 公允价值变动损益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 营业利润/(亏损) 加： 营业外收入 减： 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 利润/（亏损）总额 减： 所得税费用 净利润/（亏损） 2013年 2012年 2013年 100.00% 9.82% -2.75% 0.48% 0.00% 0.00% -0.03% 0.00% 9.37% 1.89% 139.66% 12.81% 3.04% 0.00% 9.77% 9.79% 106.77% 2011年 100.00% 16.50% -3.37% 0.09% 0.00% 5.14% -0.04% 0.00% 21.39% 21.02% 258.30% 24.47% 3.84% 0.00% 20.64% 20.64% 197.31% 变动情况 0.000% -6.681% 0.629% 0.387% 0.000% -5.142% 0.012% 0.000% -12.019% -19.138% -118.645% -11.663% -0.795% 0.000% -10.868% -10.844% -90.534% 464185 45571 -12745 2208 12 -128 205605 33921 -6938 183 10577 -81 43977 43227 531087 50321 7894 42427 42427 405669 43493 8755 648280 59471 14131 45339 45451 495614 从表6可以看出，营业利润占营业收入的比重为139.66%，比上年度的258.30%下降了118.645%。本年度利润总额的构成为9.77%，比去年的20.64%下降了10.868%。本年度净利润的构成为106.77%，比上年度197.31%下降了90.534%。可见，从利润的构成情况上面看，荣安地产公司盈利能力比上年度明显下降。该公司各项财务成果结构变化的原因，从营业利润上来看，主要是销售费用，管理费用，财务费用结构上升所致，说明成本及费用的上升是降低营业利润构成的根本原因。但是利润总额的下降的主要原因，还在于营业外支出的大幅增加。另外，管理费用，财务费用等的下降，对营业利润，利润总额和净利润结构都会带来一定有利的影响。

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2.2.1.3营业利润分析

表7营业利润水平分析 单位：元

项目 2013年 464185 45571 2012年 205605 33921 变动额 258580 11650 增减（%） 125.77% 34.34% 一.营业收入 减： 营业成本 二. 营业毛利 418614 12745 2208 12 43493 171684 6938 183 10577 43977 246930 5807 2025 0 -10565 0 -484 143.83% 83.70% 1106.56%

-99.89% -1.10% 减： 营业税金及附 销售费用 管理费用 财务费用 加： 公允价值变动损益 投资收益 三利润总额 447142 197963 249179 125.87% 营业利润水平分析评价

营业利润分析。营业利润是指企业自身生产经营业务所取得的财务成果。荣安地产公司2013年实现营业利润447142元，比上年增加了249179元，增长率为125.87%,增加幅度很大。从水平分析表上看，公司营业利润下增加主要是营业毛利比上年增加了246930元引起的

营业毛利分析。营业毛利是指企业营业收入与营业成本之间的差额。荣安地产公司营业毛利比去年增加了246930元，增长率为143.83%，最关键的因素是公司营业收入增加很多，而营业成本增加11650元，增减相抵，导致营业毛利增加246930元。

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