对电力公司资金内控管理策略的几点探讨

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对电力公司资金内控管理策略的几点探讨

作者：姬丽娜

来源：《市场周刊·市场版》2017年第07期

摘要：本文对电力公司资金内控管理进行简单阐述，说明内控管理的基本方法，并提出内控管理强化的重要性。对资金内控管理策略进行说明，并总结内控管理策略实施的必要条件。 关键词：电力公司；资金内控；管理策略

电力公司主营项目是电网铺设、供电、电路检修等，电力公司经营的内容与国计民生息息相关，因此，电力公司内部管理也是管理研究的重点。在内部管理工作中，资金的管控是能够体现电力公司管控科学性的关键，也是保证公司正常运营的基础，对资金内控管理策略进行探讨，对电力公司财务部门工作发展有着积极的促进作用。 一、电力公司资金内控管理概述

电力公司资金内控即从企业内部的资金管理入手，对资金的应用过程和实际应用效果进行控制。资金内控包括对资金安全的管理、资金应用合理性和有效性的管理以及对资金应用方式方法的管理。随着市场变化，电力公司资金内控管理对企业经营的价值进一步表现出来，以广东南电物资有限公司财务部门的资金内控管理为例，对资金安全进行管理，保障了企业资金链的稳定和可靠；对资金应用过程和实际应用效果的管控，保证了企业正常盈利；对资金应用的方式方法进行管理，使企业资金收支情况能够更快速地在财务系统中展示出来，更方便进行会计核算。社会的不断发展使得电力企业在经营方式和经营范围方面发生巨大变化，仅以标书费收缴为例，客户由采用现金支付改为采用刷卡支付的方式，这对电力公司资金内部管控提出了新的要求。因此，不断强化资金内控始终是电力公司财务部门工作的重点。 二、电力公司资金内控管理的有效策略 （一）强化资金安全管理

资金是企业生存之根本，对于电力公司来说，合理的资金分配以及稳定的现金流是保证电力输送的关键，因此，电力企业资金内控管理的目的之一就是资金安全管理。但是，目前很多电力企业还存在资金安全管理不足的情况，表现为安全管理体系建设不足、安全管理监督力度不够等。因此，强化资金安全管理，是进一步实现电力公司资金内部管控的有效策略之一。为了确保资金安全管理，要求领导者必须做好各阶段安全保障管理体系，根据资金的周转情况，做出详细的规划制度，如：设立完善岗位责任体系，加强对账与核算的管理，合理安排付款印鉴与空白凭证的管理等，从而实现制度管人，让每一位在职人员遵循相关管理体系，进而确保管理体系有效的执行。 （二）财务管理岗位精细化