经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)

取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式

调查问题 2.投资前是否进行充分的调查研究，并编制投资计划； 3.各项投资的出售收回是否经过有关部门主管的授权批准； 4.任何证券的存入和取出，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名； 5.是否按每一种证券分别设立明细账和备查账，详细记录相关资料； 6.筹资的决策、经办、会计记录是否分开； 7.各种筹资方案是否经单位最高权力机构批准； 8.留存收益的使用是否制定计划方案； 9.接受投资是否签订合同协议； 10.举借长期债务前是否对举债项目进行可行性研究，确定投资方向。 ?? 答案 是 否 不适用 备注

第 - 21 - 页 共 49 页

取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式 14、 内部控制测试表

编号：

内部控制测试表

被审计单位名称 审计项目 会计期间 序 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 测试结论 测试项目 测试方法 测试内容 执行情况说明 备注 审计建议 测试人： 日期：

第 - 22 - 页 共 49 页

取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式 15、 记账凭证检查表

编号：

记账凭证检查表

被审计单位名称 审计项目 日 期 凭证号码 业务内容 借 贷 对方科目 金额 检查内容 会计期间 会计科目 检 查 结 论 检查人:

日期:

复核人:

日期:

第 - 23 - 页 共 49 页

取精用宏 百川归海 经济责任审计工作底稿标准格式 16、 实质性测试审计工作底稿

编号：

固定资产审核表

被审计单位名称 审计项目 会计期间 资产分类 金额 合 计 数量 金额 数量 金额 金额 总 帐 明 细 帐 台帐数 审定数 一、房屋及建筑物 二、土地 三、专用设备 1、交通工具 2、通讯设备 四、一般设备 1、办公家具 2、办公设备 五、 六、其他 审计结论 编制人员： 复核人员： 年 月 日

第 - 24 - 页 共 49 页