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值费。

? 另，已支付地价款的正式税务发票对方一直未予提供。

3．控制要点

? 利用国土局收缴土地增值费力度弱的特点，采取“拖”的办法，争取不

交或少交。

? 在2000年底解决已付款项的发票问题。

? 收回或抵扣应由出地方承担的“三通一平”的费用。

三、营销费用控制

1．责任部门——销售经营部 2．目标

根据项目特点，营销费用目标初步控制在销售总额的%以内，最终目标待营销计划批准通过后确定。 3．控制要点

? 在总额内由销售部提出使用项目和预算，经成本管理部审查同意后执

行。

? 销售部可在总额内在各单项计划之间灵活掌握使用，但单项计划使用

超出20%以上，不论营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部审查并报公司领导批准，详细说明理由和额度来源。

? 由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道

路绿化改造、样板间接待厅装修、围板装饰、广告牌等），费用目标由销售部和操作部门共同确定，具体实施控制由操作部门负责。 ? 费用使用应与销售进度保持协调；分期（月、阶段）使用计划应当报

成本管理部备案。

? 示范单位家私、装饰用品、生活用品和现场销售设施、用具，最大程

度回收组合利用；

? 样板房装修费按照不低于50%标准作价收回；

? 加强现场包装项目和广告牌架的制作安装的计划性，全面实行招投标； ? 灵活配备现场销售业务人员；

? 按月或按阶段向公司领导提供营销费用与销售业绩对比分析报告。 4．费用范围界定

项 目 1、媒介广告费 2、广告设施及发布费 3、现场包装费 4、促销活动费 5、宣传资料及礼品费 6、接待厅装修、装饰费 7、现场销售器具费 临时 8、样板间 永久 维护 9、销售模型 10、展销费 11、中介费 12、现场销售用电费 13、现场销售人工费 14、其他 内 容 列 举 电视、广播、互联网、报纸、杂志、公交车身广告、电子屏广告 车站广告、路牌广告、指路牌 专为促销而实施的现场环境工程改造、彩旗、气球、条幅、花架、花篮、花盆、喷绘等 场租、劳务费、活动场所布置、工作人员餐费等 售楼书、各种礼品、宣传资料、万客会专刊费用 设计、工程、装饰等 饮水机、家私、办公设备等 建造、设计、装修、家具、家私等 设计、装修、家具、家私等，可收回部分从中扣除 清洁、保安、维修费用等 设计与制作费 展位费、布置费、制作费等 代理销售佣金、支付万客会会员免交的物业管理费 含工资、津贴、着装费等 其他与销售直接相关费用 四、物业基金、利息、开发间接费用等成本控制——财务部

?

成本控制目标：

? 负责核算及进行合理分配；

? 吃透政策，合理降低物业基金成本；

? 督促销售部加快房款回笼，加强付款计划性，以减少利息支出； ? 通过公司范围内的目标费用管理，合理降低费用支出。

五、建安成本控制

1．责任部门——项目经理部

? 项目部总经理对项目建造成本的控制承担直接领导责任。 ? 项目经理部关于成本控制的基本职责：

? 按照成本费用控制管理要点和目标，遵照目标成本管理通则及其相关规范和制度开展业务活动；

? 对施工现场、设计单位或经手的每单业务，在总经理授权范围内代表公司履行项目成本费用监控职责，并对其成本费用失控承担直接和主要责任； ? 配合并接受成本费用指导监控中心按章行使的指导监控职责； ? 主动报告业务活动情况，公布细节，提高透明度； ? 按照公司有关规范，组织业务招投标活动；

? 对除桩基、主体土建及安装及其他重大工程外的工程合同造价进行预算或审定；

? 负责全部工程具体结算事项；

? 按月及按阶段动态分析成本执行变化情况。

2．目标成本及控制要点：

目标成本 建安成本项目 （万元） 1 勘察及设计费 2 报建费 3 临时设施 4 基础造价 控 制 要 点 基本确定。 基本确定。施工单位原因造成的墙改保证金不能退 回的部分，由施工单位承担。 大部分已确定。 已完成 ? ? ? ? ? ? ? ? 设计变更控制在3%； 区分设计变更和签证责任，收回应由设计或施工单位应当承担的款项； 将图纸设计或施工组织不合理现象消灭在施工之前，避免增加造价。 施工难点、业主易投诉地方以及标准间，由乙方先报方案并做样板，经确认后再进行大面积施工； 严格施工单位签证单限时（5天内）申报制度； 严格审核签证，杜绝违反合同约定及与事实不符的签证现象； 除特殊情况外，不得将总包范围内工程分包，以免因分包取费高于总包合同取费而引起工程成本增加； 支付总包单位的2%分包配合费概由分包单位承担； 消灭或减少政府垄断工程成本不合理成分； 调整材料设备须经严格审批程序通过 严格按招投标方式采购甲供材料和甲供设备 总包单位必须办理施工保险 项目部负责在目标总额内控制使用，事前向成本管理部报告使用计划；超计划造价需陈述详细理由，经成本管理部审查报公司领导批准； 全面执行招投标 会所装修标准要与公司决定的经营方式保持协调。 5 结构造价 6 建筑造价 7 水电管线安装费 8 公共管网设施费 9 设备及安装费 ? ? ? ? ? ? ? 10 室外环境费 11 公共配套 12 工程管理费（不含现场人工及办公费用） 13 总 计 ? 监理费用和监理质量挂钩，加强监理公司的成本 控制作用。 3．具体控制指标 见附表：