金算盘软件进销存练习题

金算盘软件进销存测试题

一、 初始化（共15分）

1、 财务分工 操作员 系统主管 林以真 2、 科目 科目名称 商品进销差价 加工商品 分期收款发出商品 材料物资 代销商品款 应交税金 应交增值税 进项税 销项税 商品销售收入 商品销售成本 3、 往来单位 单位编码 001 002 003 004 005 006 单位性质 供销 供销 供销 供销 供销 供销 操作员组 系统权限组 缺省用户组 操作权限 所有权限 采购、销售、库存、总分类帐 余额方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 科目性质 存货 存货 存货 其它 应付 应付 应付 应付 应付 其它 其它 所属类型 01市外 01市外 02市内 02市内 02市内 01市外 应收科目 应付科目 应收帐款 应付帐款 应收帐款 应付帐款 应收帐款 应付帐款 应收帐款 应付帐款 应收帐款 应付帐款 应收帐款 应付帐款 科目类别 资产 资产 资产 资产 负债 负债 负债 负债 负债 损益 损益 单位名称 长征仪器厂 十月机械厂 四川齿轮厂 四川柴油机厂 江津果酒厂 中国路桥集团 操作指导：类型在往来单位的单位类型中录入

4、 部门职员 编号 姓名 001 002 003 004 田纪元 林以真 石破天 铁兰花 性别 男 女 男 女 所属部门 001行政科 002财务科 003销售科 004采购科 职员类型 无职员类型 无职员类型 无职员类型 无职员类型 5、 商品劳务 (1)商品类型 编码 001 002 002-01 002-02 003 004 005 类型名称 电器 食品 糖果类 酒水类 钢材 器械 其他 （2）商品性质（下表中未指定的科目均需设置）

商品商品性质 类别 名 称 库存存货 商品1 库存存货 商品2 加工加工费用 费用 运输费用 费用 税 率 成本计算方法 全月平均 计划价 基本税率 基本税率 零税率 运输税 率（7%） 收入科目 商品销售收入 商品销售收入 商品销售收入 商品销售收入 成本科目 商品销售成本 商品销售成本 商品销售成本 商品销售成本 存货科目 库存商品 库存商品 进销差价科目 商品进销差价 （3）商品劳务

编码 核算性质 商品名称 001 库存商品2 远大空调 002 库存商品2 格力空调 003 004 005 006 007 008 库存商品1 老白干 库存商品1 钢板 库存商品1 柴油机 加工费用 加工费用 运输费用 运输费用 货位 一仓库 一仓库 二仓库 所属类型 计量单位 电器 电器 酒水类 钢材 器械 其他 其他 数量 5 20 500 台 台 袋 瓶 公斤 台 次 次 单价 200900 5000 10 商品属性 经销 经销 受托 经销 经销 经销 计划价 200900 5000 库存商品1 江津米花糖 糖果类 6、 商品期初 商品劳务名称 远大空调 格力空调 钢板 计量单位 台 台 公斤 二、 采购业务（共10分） 1、 票货同到

（1）采购单 0001号

项目 内容 往来单位 采购单号 日期 部门 业务员 发票类型 发票号 商品劳务 货位 计量单位 数量 不含税单价 扣率 税率 江津糖果厂 0001 2009年1月1日 采购科 铁兰花 增值税专税专用发票 200901 老白干 二仓库 瓶 100 5 100% 基本税率 操作指导： 单货同到的在采购单的右上方勾上开票标志，需录入发票类型 和发票号

（2）自动生成采购凭证

借：库存商品 500

应交税金—应交增值税—进项税 85 贷：应付帐款 585 2、 票到货未到

（3） 采购发票200902号 项目 内容 往来单位 单据号 日期 部门 业务员 发票类型 发票号 商品劳务 （货位） 计量单位 数量 不含税单价 税率 四川齿轮厂 0001 2009年1月1日 采购科 铁兰花 增值税专税专用发票 200902 钢板 （一仓库） 公斤 100 10 基本税率 （2）采购凭证

借：商品采购 1000

应交税金—增值税—进项税 170 贷：应付帐款 1170 3、 货到票未到

（1）采购单0002号 项目 内容 往来单位 采购单号 日期 部门 业务员 商品劳务 货位 计量单位 数量 不含税单价 扣率 税率 江津糖果厂 0002 2009年1月5日 采购科 铁兰花 老白干 一仓库 瓶 50 5 100% 基本税率 （2）采购凭证

借：库存商品 250 贷：应付帐款 250

4、 已开票，后到货业务的后续处理情况：2009年1月10号，收到一批钢板，经查，确认是200902号发票中对应的商品；经有关部门批准，当天以银行存款付清该批货款；填制商品采购单，单击右边选择单据核销对应的采购发票；然后在现金银行模块中先录入采购付款单据，再生成凭证，往来核销按时间先后顺序核销。 （1）采购单0003号 项目 内容 往来单位 采购单号 日期 部门 业务员 商品劳务 货位 计量单位 数量 不含税单价 扣率 税率 选择发票 四川齿轮厂 0003 2009年1月10日 采购科 铁兰花 钢板 一仓库 公斤 100 10 100% 基本税率 200902号 （2）采购凭证 借：库存商品 1000 贷：商品采购 1000 （3）采购付款单0001号 项目 内容 往来单位 四川齿轮厂 0001 单据号 日期 现金/银行科目 金额 2009年1月10号 银行存款 1170 0003 选择对应采购单 （3） 收支凭证

借：应付帐款 1170

贷：银行存款式 1170

5、 已到货，后开发票业务的后续处理情况：2009年1月11日收到发票一张，经查，该发票系0002号采购单中未开的票；填制采购发票，单击右边的“选择单据”核销对应的商品采购单 （1）采购发票 项目 内容 往来单位 单据号 日期 部门 业务员 发票类型 发票号 商品劳务 货位 计量单位 数量 不含税单价 税率 选择对应单据 （2）采购凭证

江津果酒厂 0002 2009年1月11日 采购科 铁兰花 增值税专税专用发票 200903 老白干 一仓库 瓶 50 5 基本税率 0002号