会计电算化比赛试题汇总

351*0.98=343.98)，选择结算方式，――保存――核销――选择――系统自动计算“可享受折扣”为7.02，在“本次折扣”手工录入7.02，系统自动计算出“本次结算数”――保存 m、在核算模块——凭证——供应商往来制单——核销制单——确认，选择该记录，制单

引申：由于“财务费用”科目为非用类科目，其发生一般都在借方，并且咱们的损益表取数公式是fs(5503,月,\借\年)取该科目的借方发生数，像这样凭证上的贷方数7.02，如果按照系统默认的报表公式是去不出来的。

解决： 在这张凭证保存之前，在财务费用这条分录上借方录入-7.02后，再保存。

8、 5号从废旧物资站收购收购废旧的桌子10个，支付价款1000。 提示：利用采购模块和核算模块进行操作。

步骤：a、注销――选择“操作日期”――“2005－06－05”――进入系统

b、采购入库单――增加――录入相关信息――保存――生成――选择――录入“起始发票号”“发票类型（普通发票）”“税率”（废旧物资税率10％）

c、采购发票――选择“采购普通发票”――现付——复核――结算 d、核算模块——核算——正常单据记账，选择采购入库单。 E、制单：

1）核算模块——凭证——购销单据制单——选择——采购入库单（报销记账）——确认——未生成凭证单据一览表中选择该记录——点击“确定”——自动生成凭证

借：原材料

应交税金——应缴增值税——进行税额

贷：物资采购 1）

核算模块——凭证——供应商往来制单——现结制单——确认——采购发票制单中选择这张付款单——点击“制单”

借：物资采购

贷：现金

当然，也可以按照4题中引申部分的方法，通过那个选项的的选择，生成凭证为 借：原材料

应交税金——应交增值税——进项税额 贷：现金

说明：出这道题的目的一是说明收购废旧物资可抵扣10%的税额，二是要说明咱们软件虽然没有专门的收购废旧物资的单据，但可以通过普通发票，把其发票的税率修改为10%来实现。

更主要的目的是希望通过这道题与第4题的对比，理解采购普通发票和采购专用发票的区别：

区别：取的发票：按照税法规定，只有取的增值税专用发票时，才能确认进项税额。所以对于一般纳税人而言，如果取得了一张普通发票，是不能确认进项税额的，只能全部作为成本。而对于小规模纳税人，它本身就没有确认进项税额之分，所以他取得专用发票还是普通发票没有区别。在采购时，如果收到的是专用发票，则单价（金额）肯定是不含税的（该不含税价为成本），由不含税价*税率计算出进项税额，成本加上进项税额为应付账款；如果收到普

5

通发票，由于不确认进项税额，全部的金额都确认为成本，不存在计算进项税额的问题。但对于运费发票、收购废旧物资和农产品的发票的计算方法稍有不同，是支付的全部金额*税率确认为税金，剩余的金额确认为成本。

9、 5号经过检查，发现1号采购的木材有3吨不合格，退回。应退回的钱款抵销期初余额。 提示：利用采购模块和核算模块进行操作。 步骤：a、采购入库单――增加――“采购入库单（红字）”――录入相关信息（数量为负）――保存――生成――选择――录入“起始发票号”“发票类型”“税率”（专用发票17％） b、采购发票――选择“采购专用发票（红字）”――复核

c、供应商往来――红票对冲――过滤――手工――录入“对冲金额”（金额为正，为红字发票的金额）

d、采购结算――手工结算――过滤――结算汇总表中“入库”选择――确定 结算汇总表中“发票”选择――确定 e、完成结算

f、核算模块——核算——正常单据记账，选择采购入库单。 G、购销单据制单——采购入库单（核销制单），自动生成凭证 h、供应商往来制单中——发票制单，自动生成凭证

引申：1）红票对冲是不用生成凭证的，比如一张蓝字发票1000元，总账中记录贷方1000元，一张红字发票-400元，总账中记录贷方-400元，总账系统会自动算出余额为贷方600元。

2）红票对冲的作用：如上例，采购模块中两张发票，一张是1000元，一张是-400元。我们知道应付供应商600元，当我们填制一张600元的付款单时，却不知和哪张发票核销。经过红票对冲后，再点核销时，系统自动只显示一账发票，并且核销金额为600元。 1）

红票对冲可以和本供应商的任何一账没有付款的蓝字发票对冲，不一定非的是该退货业务对应的采购发票。这里的红冲更多是金额上的冲销。

10、 用1000归还欠海淀木材城的余款，其余作为预付款处理。 提示：利用采购模块和核算模块进行操作。

步骤：a、供应商往来――付款结算――选择供应商――增加――录入相关信息（金额部分录入1000）――保存 b、方法一：继续点击核销――选择――填写“本次结算数”（金额部分参照票面余额录入（为期初的1170减去红票对冲的315.9，余额为854.1））――保存――剩余款项自动记入“预付合计”

核算模块——供应商往来制单——核销制单

方法二：⑴继续点击预付――款项自动记入“预付合计”

核算模块——供应商往来制单——核销制单（预付相当于提前核销）

借：预付账款 1000

贷：银行存款 1000

⑵供应商往来――预付冲应付――预付款――企业名称――过滤――应付款――企业名称――过滤――录入“转帐总金额”（参照应付款的余额部分）――确认 核算模块——供应商往来制单——转账制单

6

借：应付账款 854.1 借：预付账款 -854.1

11、 5号生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。 提示：利用库存模块进行操作。

步骤：a、材料出库单――增加――录入相关信息（数量、金额部分不作录入）――保存――审核

b、和算模块正常单据记账。（记账完后，会反填材料出库单上的单价，这个单价是系统根据仓库的计价方式自动计算的，如果仓库选择的是“全月平均法”，则只能经过期末处理后，才能计算出全月的平均单价，并回写单据，才能生成凭证。）

c、核算模块进行科目设置。设置存货对方科目中收发类别选择“原料出库”，对方科目为410101（生产成本——基本生产成本）

d、购销单据制单制中，选择材料出库单，生成凭证 借：生产成本——基本生产成本 贷：原材料

注销后，选择“操作日期”为“2005－06－10”，再进入系统。

12、10号沙发完工，3套入产成品库，总成本2400。 提示：利用库存模块进行操作。

步骤：a、产成品入库单――增加（只录入数量）――录入相关信息――保存――审核 b、核算模块——核算——产成品成本分配——查询——录入金额2400元，——分配，自动回写

产成品入库单单价为800元。 C、核算模块正常单据记账

D、核算模块进行科目设置。设置存货对方科目中收发类别选择“产成品入库”，对方科目为410101（生产成本——基本生产成本）

d、购销单据制单制中，选择材料出库单，生成凭证 借：库存商品

贷：生产成本——基本生产成本

13、10号预收集美家具城货款10000元，用预收账款冲销期初应收账款。 提示：利用销售模块进行操作。 步骤：（两种方法） a、

方法一：1) 客户往来――收款结算――选择客户――增加――录入“结算方式” “金额”（金额部分录入10000）――保存――核销――选择――填写“本次结算数” （金额部分参照票面余额录入）――保存――剩余款项自动记入“预收合计” 2) 核算模块——凭证——客户往来制单中，核销制单——确定 借：银行存款 10000 贷：应收账款 7605 预收账款 2395

方法二：⑴继续点击预收――款项自动记入“预收合计”

核算模块――客户往来制单――核销制单――自动生成凭证

7

借：银行存款 10000

贷：预收账款 10000

⑵客户往来――预收冲应收――预收款――企业名称――过滤――应收款――企业名称――过滤――录入“转帐总金额”（参照应收款的余额部分）――确认 核算模块――客户往来制单――转账制单――自动生成凭证 贷：预收账款 -7605 贷：应收账款 7605

b、核算模块――客户往来制单――核销制单――自动生成凭证

c、核算模块――客户往来制单――应收单据制单――自动生成凭证

14、 10号销售沙发给集美家具城，3套，买一套赠送靠垫2个。售价1000元一套，开具专用（参考账套中按普通发票开具的，对数据没有影响）发票，同时代垫运费500元。用预收账款冲销一部分货款。

提示：利用销售和库存模块进行操作。

步骤：a、基础设置――收付结算――开户银行――录入（利用回车换行后保存） b、基础设置――购销存――费用项目――录入（利用回车换行后保存）

c、发货单――增加――录入相关信息（单价部分可不作录入）――保存――审核

d、销售发票――增加――“专用发票”――“选单”――“发货单”――选择“客户”――“显示”――选择――确认――录入相关信息（不含税单价部分录入1000，有“折率”项的按提供折率录入。此处客户信息如必须包含“开户行”“帐号”“税号”，可利用右键在“客户档案”中添加）――保存――复核

e、继续点击代垫――增加――选择费用项目――录入金额――保存――审核

f、客户往来――预收冲应收――预收款――企业名称――过滤――应收款――企业名称――过滤――录入“转帐总金额”（参照预收款的余额部分）――确认 g、库存――其它出库单――新增――录入相关信息（数量、金额部分不作录入）――保存――审核

h、库存――销售出库单――生成――选择客户――刷新――保存――审核

（该步骤是假定选中的了库存模块的业务范围设置中的库存模块生成销售出库单，如果在销售模块的业务范围设置中设置销售模块生成销售出库单的话，则这一步，到库存模块选择销售出库单，末张，直接审核即可）

i、核算模块――正常单据记帐――选择单据(销售出库单和其他出库单)――记帐 j、核算模块――客户往来制单――发票制单――自动生成凭证

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金——应交增值税——销项税额

k、核算模块――客户往来制单――应收单据制单――自动生成凭证 借：其他应收款 贷：现金

l、购销单据制单——销售出库单――自动生成凭证 借：主营业务成本 贷：库存商品 m、核算模块――客户往来制单――转帐制单――自动生成凭证

8