Amvavq财务管理学练习题

C．若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应享受现

金折扣

D．若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应放弃现

金折扣

13．下列（ ）不属于临时性流动资产。

A．季节性存货 B．最佳现金余额

C．保险储备存货量 D．销售旺季的应收账款。

三、计算题

1．某企业按2/10、N/30的条件购入货物10万元。如果该企业在10天后付款，或延至50天付款，分别计算其放弃现金折扣的成本。

2．某企业每年某种材料3600公斤，该材料单位成本10元，单位存储成本为2元，一次订货成本25元。求经济批量、年最佳订货次数、存货总成本、最佳订货周期及经济订货量占用的资金。

3．某企业从银行取得借款200万元，期限一年，名义利率10%，求下列几种情况下的实际利率：

（1） 收款法付息； （2） 贴现法付息；

（3） 银行规定补偿性余额为20%；

（4） 银行规定补偿性余额为20%，并按贴现法付息；

（5） 银行规定本金每月末等额偿还，不考虑资金时间价值；