企业采购流程中风险控制策略研究

采购管理专题研究课程

文 献 综 述

院 系： 物 流 学 院 专 业： 物 流 工 程 班 级： 1 3 4 1 学 号： 1308524001 学生姓名： 芮 稳 行 任课老师： 刘 永 胜

2018年10月24日

企业采购流程中的风险控制策略研究

一、引言

企业采购是以生产消费为目的的原材料、辅助材料、工具、备件和设备等物资的购买活动，企业是大批量商品生产的主体。为了实现大批量产品的生产，就需要大批量商品的采购。生产企业的生产，是以采购作为前提条件的。采购管理的基本目标是以尽可能少的价格获取符合企业需求的原料和设备等，保证生产的正常进行，没有采购，生产就不能进行。 采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中因为各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性，包括人为风险、经济风险和自然风险。 采购风险控制是采购过程中重要的方面和环节，即是以应对因为供应商行为和产品市场的不确定性导致的各种风险，是保证采购目标顺利完成的必要措施。加强采购风险的识别和评估，并有效地控制和缓解采购风险，对企业采购活动具有极为重要的意义，对企业的经营成果和长期发展也具有十分深远的影响。 二、研究分析

1．

企业采购风险控制的涵义

企业采购风险控制，是指企业在充分认识所面临的采购风险的基础上，采用适当的手段和方法，予以防范、控制和处理，以最小成本确保企业经营目标实现的过程。风险产生的原因是多种多样的、不能够准确预测的，如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算，供应商群体产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求，呆滞物料增加，采购人员工作失误，供应商之间存在不诚实甚至违法行为，这些情况都会影响供应预期目标的实现。正是因为风险的这种特性，再加上控制方法的局限性，才使得风险的控制十分的困难、难以捉摸。 2．企业采购风险的研究现状

目前对采购风险管理的研究还不十分成熟，国内对采购风险管理还只是处于定性分析阶段，虽然风险管理学科已经有了一定的发展，出现了诸如损失分布、效用函数等决策方法和蒙特卡洛仿真、破产模型等数学工具的结合，但如何将这些风险管理的工具运用到采购风险研究中来，还有待研究。 很多企业现在主要依靠的是相关管理人员的经验及供应商的信誉来评估采购风险发生的可能性，通过对供应商的管理间接管理采购风险，缺乏专业的采购风险管理系统和方法。 3．企业一般采购过程中存在的风险及其控制策略 3.1企业采购中由外部原因导致的风险

(1>政策风险。是指因为国家、地方的新的经济、环保等政策的实施，给企业采购造成的风险。

(2>市场风险。一是因为市场发生突变时，给企业采购造成的风险。比如价格的突然上涨使企业采购成本的突然增加。二是当企业采购认为价格合理情况下,批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。 (3>自然意外风险。是指因为自然灾害等造成供应条件的变化。比如供应厂商的受灾、运输道路的中断等，给企业采购造成的风险。 (4>质量风险。一方面因为供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。 (5>履约风险。一是供货方根本没有履约能力，签订空头合同，使企业所需的物资则无法保证。二是供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。三是采用预付款形式采购的，供应方主观和客观原因，既不能供货又不能还款造成的损失。 3.2企业采购中由内部原因导致的风险

(1>计划风险。是指采购计划管理到位或不科学，与目标发生较大偏离，导

致盲目采购造成的风险。

(2>合同风险。一是合同条款模糊不清，盲目签约。二是合同行为不正当。卖方采取一些不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底。三是合同日常管理混乱。 (3>验收风险。在数量上缺斤少两，在质量上鱼目混珠，以次充好，在品种规格上货不对路，不合规定要求等。

(4>库存风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金积压，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。三是物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成跌价减值风险。 3.3企业一般采购过程中风险的控制

<1）利用信息对企业采购决策风险进行控制

任何一个正确的决策都必须建立在充分信息的基础之上，信息的充分掌握可以提高决策方案的正确度，降低决策风险。但是信息资料常常分布在不同的时间和空间中，作为采购人员要有敏锐的洞察能力。 <2）应建立与完善企业内管理制度，加强教育，提高素质

建立与完善内部制度与程序，加强对员工尤其是采购业务人员的培训和警示教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝人为风险。 <3）加强对采购过程的管理和监督审查

加强对物料需求计划，物资采购计划的管理。要对物资采购计划的编制依据是否科学、调查预测是否存在偏离实际的情况和采购数量、目标、时间、运输计划、使用计划是否有保证等进行严格的监督和审查，保证做到计划准确，监管及时有效。 <4）同时还要做好采购合同的管理

要对采购合同的签订和执行的进行适时审查。通过审查，可以及时发现和纠正在合同订立过程中出现的不合理、不合法现象；需要时还要提请当事人对缺少的必备条款予以补充，对显失公平的内容予以修改，从而减少和避免经济合同纠纷的发生。对于合同履行过程中各种异义客观存在，必须及时按照规定程序进行处理，尽可能的降低风险。 <5）建立稳定的供应渠道，与上游供应商联盟来对采购风险进行控制

企业要控制采购风险，最关键的是与供应商建立并保持良好的合作关系。与供应商联盟可以降低供应成本，建立稳定的原材料供应渠道。建立良好的合作关系，首先要对供应商进行初步考察，在选择供应商时，应对供应商的品

牌、信誉、规模、销售业绩、研发等进行详细调查，并做出整体评估。 <6）建立健全风险控制系统

a.预警系统；通过对风险值较大的要素设定警戒值，进行重点监测，及时发现征兆，准确的预报风险。例如对主要原燃料库存就可设定警戒库存量，当低于这个库存时必须实施应急措施。 b.应急系统；这是一旦风险发生后企业可以启用的应急措施。应急系统一般采用备选方案的形式预先准备，当风险发生后，企业可依据实际情况选择与之对应的应急措施进行实施，以便及时补救，变被动为主动，使风险损失降为最小。 4. 企业在国际化采购过程中的风险及风险的控制策略

随着全球经济一体化进程的不断加快，企业的物资采购也将由过去的以国内资源为主向全球范围内搜寻资源转变，也使企业采购风险增加，这就要求企业首先从内部管理上寻找一种防范采购风险的方法。企业内部控制制度的建立和完善以及诸多以国际贸易为基础的控制策略的成为国际采购过程中风险控制的必然要求。 4.1国际化采购中存在的风险

从国际采购的特点和一般流程可以看出，多种影响因素的存在决定了国际化采购会具有很多风险，各种各样的风险会直接或者间接地影响国际化采购的效率及其职能的发挥。下面来分析一下国际化采购具体存在的风险。 <1）语言与宗教文化的差异带来的风险；特定国家的国民进行商品交易的方式，特定人群的礼仪、习惯、价值观、交流方式和谈判风格等，都会受到国家和地区的宗教文化差异的影响。这就为国际化采购活动中的谈判和业务沟通带来障碍，有时甚至是成本风险、质量风险、时间风险，乃至采购失败的根源。 <2）外汇风险；在国际采购中，从谈判达成合同到交易执行，再到应收账款的收进或应付账款的付出、借贷本息的最后偿付会有一个时间段。在这个时间段内，结算外币的汇率会随着国际经济的变化而变化，从而产生外汇风险。 <3）贸易手续复杂性与多限制性带来的风险；国际采购则受到较多的限制，不同的国家因为经济发展水平、商品竞争能力存在较大差异，因而实施不同的关税和非关税保护措施，而且随着经济状况和国际收支状况的变化，其保护措施还会实行动态的调整。 <4）时间差异带来的风险；比如在希腊，14点到17点，生意人是不打电话的；而英国人则在9点半准时来到自己的办公室，这些不同的工作习惯或者潜在的原则都决定和影响着采购过程中沟通谈判的顺畅与否。 <5）交货准确性带来的风险；国际采购都需要进行国际运输，但时间却很