企业所得税申报操作手册

对外服务系统纳税人操作手册

福建省地方税务局对外服务系统

(企业所得税申报)

纳税人操作手册

北京优达创业科技有限公司

2009年2月

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对外服务系统纳税人操作手册

目 录

1

1.1

企业所得税申报 ............................................................................................................... 3 增加申报表 ................................................................................................................... 3 1.1.1 功能描述 ........................................................................................................... 3 1.1.2 操作步骤 ........................................................................................................... 3 1.1.3 操作注意事项 ................................................................................................... 4 企业所得税年度申报 ................................................................................................... 5 1.2.1 08版企业所得税年度纳税申报表A类 ......................................................... 5 1.2.2 08版企业所得税年度纳税申报表B类 ......................................................... 7 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表B类 .......................................................... 9 1.3.1 企业所得税月份预缴纳税申报表B类（适用于核定征收） ...................... 9 1.3.2 企业所得税季度预缴纳税申报表B类（适用于核定征收） .................... 11 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A类 ........................................................ 12 1.4.1 企业所得税月度预缴纳税申报表A类 ........................................................ 12 1.4.2 企业所得税季度预缴纳税申报表A类 ........................................................ 15 企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构 ..... 15 1.5.1 企业所得税月度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构） . 15 1.5.2 企业所得税季度纳税申报表（A类，适用不同税率跨省市总分机构） . 17 提交税款 ..................................................................................................................... 17 1.6.1 方式一 ............................................................................................................. 17 1.6.2 方式二 ............................................................................................................. 19

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

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对外服务系统纳税人操作手册

1 企业所得税申报

1.1 增加申报表

1.1.1 功能描述

当纳税人用电子办税帐户登录到系统功能操作界面首页（见上图8）时，在页面左边的是功能树区域。其中在纳税申报节点下默认显示的为纳税人在税务机关登记的﹑当期应申报税种所对应的申报表。当用户发现显示的申报表不能满足填报要求时可以执行增加申报表功能。(注意：此功能只有根用户有权使用)。

1.1.2 操作步骤

1、 成功登录后，点击页面左侧功能树菜单纳税申报节点下的【增加申报表】，如下图

所示。

纳税申报节点 用新窗口打开 增加申报表

图1

2、 点击用新窗口打开超链接打开一个增加申报表的新窗口如下图，或者直接在上图页

面内直接选择需增加的申报表。

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对外服务系统纳税人操作手册

复选框 取消 全选/全不选 保存

图2

3、 在上图中选中需要申报报表的复选框，如果要选中所有的申报表则只需将全选/全不

选复选框选中，最后点击【保存】按钮。这时将提示“保存成功”信息，如下图所

示。系统会自动刷新左边功能树菜单，这时就可以在功能树中纳税申报节点下选择新增加的申报表进行填写了。如果要取消所做操作点击【取消】按钮将会关闭窗口。

图3

1.1.3 操作注意事项

1. 只有当登录用户的权限为根用户时，才可以执行增加申报表的操作。子用户将不显示增加申报表节点。

2. 增加申报表窗口中(见上图11)，如果申报表前面的复选框为灰色背景的，表示这张

申报表是在税务机关登记的，不允许取消。而白色背景的复选框是自定义的，纳税人可根据需求自行勾选或者取消勾选。

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