201204肉制品3月财务报告问题咨询回复(1)

肉制 肉制品事业部财务报告 2012年第4期

费方能够提供正规票据的项目，税务局不对外进行圆票，且没有专门的

“服务费”项目，大多使用“服务劳务费”项目，办事处也在按总部规定项目内容积极与相关部门协调，如协调不成功，办事处自行圆票时，项目为“服务劳务费”是否可行？

问题解答：可圆服务费或电信费或通迅费发票，但不可以圆劳务费票。

通化办事处：1、 OA申请促销时有些超市是几个半堆，但是OA上小数点保存不上去，造成审批后的堆头数和实际报账数不一致，实际报销促销时根据备注上的实际数报销是否可行？2、滞销品促销处置时间是填写的处置完最后一天时间,实际执行是一个时间段,是否该产品在审批处置时间段都可以报账.

问题解答：半堆问题2012年第一期已回复，不允许申请；滞销品促销处置时间请认真学习《京津、河北财务会议问题回复4.30》。

长春办事处：1、在AB商超进行展示柜集中陈列是属于堆头促销还是陈列促销？如果属于堆头促销，又不在商超标准化范围内；如果属于陈列，目前只有终端陈列，没有AB商超陈列。现在办事处是每月打一个报帐申请，用原始凭证报帐。长春、哈尔滨均有此问题。

问题解答：按非标准化堆头促销执行。 贵阳办事处：1、《2012年促销管理规范》规定商超进店促销报账时可每个超市系统提供一张产品进货证明即可，商超特价是否也能每个超市系统提供一张购物小票？

问题解答：不可以，因为每个店的特价并不一定相同。 2、《2012年促销管理规范》规定终端执行率=终端抽查合格数量/终端抽查总数量，堆头促销是否按2011年旬报答复里面终端执行率可以按堆头合格个数来核定执行率？

问题解答：标准一样的，按终端抽查合格数量/终端抽查总数量核定执行率，标准不一样的，按终端抽查合格金额/终端抽查总金额核定执行率。

3、《2012年促销费用系统录入规范》规定促销在申请2日内必须录入ERP系统，但实际操作时，因促销不符合市场要求或者考虑到费用原因提交后修改、变更费用的情况，导致促销被退回，造成系统录入促销错误，增加促销系统录入错误风险和工作量，总部是否能考虑等到促销批复后2日内录入？

问题解答：不可以，销售部要及时了解各办事处费用申请情况，以便决策。 曲靖办事处: 12年费用控制方案中提到的：（4）代管费、处置费、

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物耗凭正规发票报账，仓库水电费可以凭租赁协议、发票复印件、出租

方提供的费用分割单或收据。仓库水电费报账是需提以上要求资料，还是任选一？

问题解答：仓库水电费原则上要取得发票，确实无法取得发票的可以凭分割单报帐。分割单内容包含：租赁协议、出租方交费发票复印件、出租对我方开具的水电费收据。

遵义办事处: 对于2011年陈列专营促销，依据促销管理规范，必须签订协议。但是客户提供的协议中，主要存在两种问题。（1）、协议上有很多终端店没有加盖印章，很多是签个字，按个指印。客户反映说大多都是夫妻小店，没有正规的印章，办事处也实地询问过几家小店，确实没有正规印章，要么就是店老板私人的印章。对于这种情况，以前报过帐的促销是否申请总部备案？而2012年的协议是否能够在协议上按指印或者加盖老板私人印章？(2)、加盖的印章与申请的终端店名称不完全一致。举个例子：协议上终端名称是“简家超市”，而加盖的印章上是“遵义简家连锁超市”，像这种情况，是否是有效印章，协议是否合规？

问题解答：2011、2012年陈列专营促销均没有明确一定加盖印章；对于有印章的“简家超市”与“遵义简家连锁超市”两者有重要字样，视同有效。

黄石办事处： 办事处购陈列盒促销编号LHHS1102002d，wuhan0110 李冬香1000个、3200元；LHHS1102002b，wuhan0110浠水县金汇商贸经营部1500个、4800元，LHHS1102002k，wuhan0108大冶市恒泰商行1000个、3200元，当时一比一带动，经打电话咨询，客户自己购买的陈列盒已在4-5月份收到，双汇配送的盒子8月1日收到并已发放给客户（有签收），办事处于2011年8月25日转发生，总部没有处理，经与市场部曹俊杰联系，双汇承担的部分货款没有支付给供应商，供应商没有开具发票，2012年3月2日办事处又收到供应商发来的3550个盒子，与对方对账，对方说是补发促销编号LHHS1102002的盒子，办事处多次打电话向供应商强调是不是盒子发重了，对方说没有发重，是补发促销编号LHHS1102002的盒子，把此情况反馈给肉制品硬件采购李勇，他建议办事处与供应商对账，办事处打电话一一与客户核实后，客户确已收到自己承担的盒子与双汇配送的盒子，这部分盒子属于供应商多发的部分，但是供应商一直说没有发重，鉴于此种情况，办事处经理决定把这部分陈列盒分配给客户，投放到市场，提升销量。以上情况到底怎么处理，请领导明示！

问题解答：盒子若真是多发，供应商不认，办事处根据市场需要投

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放市场，同时保留手续备查。但办事处一定要排查清楚，避免公司重复

承担不该承担的费用。

黄石办事处：2011年5月投放的液晶电视机，只有个别的商超在使用，大多数在客户仓库里闲置存放，办事处把闲置在客户库房的电视机收到分拨库内。请示总部怎么处理？前期投放的品尝台、账篷客户有的找不到了，监管期有的已超过了一年，当时客户并没有拍照片，现在是让客户照价赔偿，还是办事处申请报损处理？

问题解答：闲置电视机由经理报销售部调配处理。低值易耗品报废填写“低值易耗品处置申请表”，报总部批准后进行处置。

黄石办事处：40g香辣王是2011年的新品，滞销退货量大，客户一直没有提货，长期挂在客户退货账务上，这类退货怎么处理合适，总部开红字发票处理，还是开赠品处理，请总部明确。

问题解答：可单独打报告，申请结案，通过区域立体价差处理。 鹰潭办事处：排查执行促销过的单品发生二次退货的费用，办事处根据退货产品生产日期和客户申请执行促销的产品生产日期是否一致做为判定依据，但客户又反映说我退回的产品没有执行那个促销总部也没支持我费用。（也就是说同一个生产日期的单品我只做了一部分促销）像这种情况办事处可以只根据生产日期相同就扣减客户促销费用吗？

问题解答：请认真学习《京津、河北财务会议问题回复4.30》。 赣州办事处：办事处财务工作自查或市场检查，发现客户已报账不合理费用，能确定不合理事实，能否在该客户未报账费用中直接核减，并在核减资料上详细记录需扣回不合理费用明细；因为每月费用扣减都需要公示，这种方式比申请总部批准、录入调整单更及时，更能显示监督作用。如该客户没有未报账费用，就必须打申请从货款中扣除。

问题解答：不可以从未报账费用中直接核减前期其它费用，这样帐务不清，不利于追溯检查。

北京办事处：1、北京办事处堆头促销费用采用费用发票作为附件进行报账，根据《促销管理规范》要求：“商超出具的服务业/商业销售发票；或能显示此笔扣款的对账单 。按要求，商超出具的商业销售发票也可以作为堆头费用发票报账，但根据税法要求，商业销售发票只能开“食品”或“办公用品”，这种情况在原来分公司运作超市时也有此种情况，请问商超出具的商业发票开具的“食品”或“办公用品”的费用发票能不能作为扣款发票报账。

问题解答：开“食品”或“办公用品”的费用发票能不能作为扣款发票报账。

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2、促销管理规范中的注意事项提到每个网点费用100元以上必须

签协议，报账资料要求：报账时只需提供促销原始凭证。陈列、专营协议由客户保存，业务员进行检查，保存期限为促销结束后三个月。综合注意事项和报账资料要求来看，也就是说办事处不需要保存协议，客户保存协议是100元以上的协议，期间是促销结束后三个月的时间。

问题解答：是。 3、肉制品事业部销售控制方案中附表10，内勤主管电话费补贴150元/月，库管员电话补贴100元/月，但肉制品财务部2012第013号文件中总部下发签字版内勤主管电话费100元，库管员电话费80元，请总部进一步明确一下。

问题解答：以肉制品财务部2012第013号文件中总部下发签字版内勤主管电话费100元，库管员电话费80元为准。

台州办事处：1、申请滞销品促销时，回收产品的生产日期区间过大，比如：回收产品生产区间为1月1日至2月29日，如果按1月1日核算，回收产品过期5天，那么在这种情况下应该如何界定回收产品是否过期以及应该如何对过期部分进行扣款？2、对于2012年3月1日前申请的促销，判定产品是否过期是按促销活动开始日还是按促销活动结束日。

问题解答：请认真学习《京津、河北财务会议问题回复4.30》。 上海办事处：个别客户反映重点事项：关于客户资金扣划问题： 3月28日一早接客户反馈，该小规模客户卡上的款项被人给划了，怎么也没有通知我们？纠结了一个晚上，是不是账号被人盗了。经办事处查询：3304888 销售公司 shpf0007 上海润豫贸易有限公司 2012/03/27 21:35:47 62229.87 6222081001005131440 上海润豫贸易有限公司 收款 ERP指令回款 2012/03/28 00:00:00 2012/03/27 21:49:01 0 0000 交易成功 已结束 双汇ERP ORD3687632

1711020809200000919 2012/03/27 DWJH2012032703 提货单 HK120327002752。从此笔扣款的记录来看，该笔款项是金华工厂在生成提货单时所产生的系统划款。对此，办事处也咨询了总部，确认是工厂划款。办事处建议是否能够取消工厂自动划款功能，在没有通知客户的前提下就直接把客户的资金给划走，给客户的资金管理造成潜在的安全隐患，如何更可靠的保证客户的资金安全，请总部完善资金划款规定、明确划款责任，打消客户疑虑，保证客户资金安全。

问题解答：1、只要签订了三方扣划协议，不论是工厂还是办事处生成提货单，只要客户货款不足系统即会提示客户余额不足，提示对客户进行划款操作。2、只要客户设立ERP客户代码时登记了手机号，ERP

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