201204肉制品3月财务报告问题咨询回复(1)

肉制 肉制品事业部财务报告 2012年第4期

肉制品事业部2012年3月份财务报告

问题咨询回复

淄博办事处：1、2012年商超堆头费用标准排查分档时，不属于AB商超的其他商超堆头能否全部申请按分档标准执行？2、现客户过期退货量较大，分拨库库管员对退货抽查挑拣，无法逐一核对产品生产日期，这样会造成前期申请买赠促销的产品形成回流，是否有其它方法来控制过期退货申请过促销？ 3、陈列奖励促销申请档案明细表是显示每月陈列费为金额，但是实际执行陈列返利是产品代替，如申请当月陈列费为100元，实际给一件65g金双汇（出厂价为81元，终端售价100元）。这种情况能否报账？若能报账是按100元还是出厂价81元核定？4、客户先申请库存特价促销，后期又申请滞销品促销，形成同一种产品前后申请两种促销类型，但是促销执行期间不同，这样是否会被认定重复执行促销？怎么处理？

问题解答：1、不属于AB商超的其他商超堆头，若发生费用不低于费用标准堆头的可按标准执行；2、客户回收滞销品时先核定产品生产日期或者产品期间，凡申请回收滞销品、客户老日期库存及客户库存特价促销的均电子备案，在客户退货时按产品生产日期或者产品期间对有备案的双汇已承担老日期处理促销费用的产品不得再确认滞销品退货，以免重复承担费用；3、以产品代替陈列费的按联盟商到岸价核定。4、不允许同一批产品先申请库存特价促销，后期又申请滞销品促销。 德州办事处：根据总部2012年承包文件规定，降温和取暖费用在费用发生时造发，降温费和取暖费发生不是在一起的，如何在工资表上体现？另外，2012年的费用平时不是全额发放，如果牵涉到人员调动，如何处理？

问题解答：降温费和取暖费依据总部批示的标准在费用发生月份在工资表中体现，费用不发生的月份工资表中不体现。2012年的费用平时不是全额发放，如果牵涉到人员调动，对该项不影响，核算后的未发部分年末会发放。

济南办事处：外购硬件监管到期日是按促销开始时间算，还是按结束时间计算？

问题解答：按实际投放时间作为开始时间算。

石家庄办事处：1、实行商超标准化的客户，新运作超市重新申请费用标准？还是可以参照非标准化手续报帐？2、3月份终止运作双汇客户1-2月份仍有销售，且承担下属经销商兑现工作，一季度价格优惠如何兑现？其本身不具备开票资质，且不同意扣税后处理。因涉及原下属县城台烤经销商利益，考虑到市场情况，应尽快妥善解决。

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问题解答：根据规定凡新增加堆头费用标准化均要先申请；2、涉

及客户不运作，特殊情况报事业部另行处理。

保定办事处：新品退货的界定到底是按生产日期还是依据总部下发的清单？现在erp系统的录入和新品清单相互矛盾，有些单品新品清单上没有，但是erp系统仍能按新品录入。请总部下发文件给予明确。

问题解答：请学习销售部TZ2012第56号文件。

柳州、桂林办事处：因分次到货的情况较多，办事处在做到货时只能做部分到货，需把总部开票标识去除，当时系统显示为己去除，但再做到货时，发现标识又自动显示，办事处只能等待再到货时加到另外的车上面。同时月未需对部分到货的单据开票，开票标识当时的确显示已打上，也会出现自动消除。造成月未结转库存后对不上。是否是系统原因还是办事处的操作原因？

问题解答：办事处对同一到货单进行分次到货操作时，需先做到货处理，做完到货处理后要在第一时间在“到货处理”功能中查到这个已到货的单据，将“总部开票”标识去掉。而不能先将这个标识去了再做到货处理，系统做到货处理时会自动默认将“总部开票”标识选中。

柳州、桂林办事处：2012年差旅费核定业务主管普遍比业务员标准低，但其管理区域比业务员要大，2011年均比业务员标准高，所以对分配普遍存在意见，可否下发核算依据。方便办事处向业务解释。

问题解答：差旅费标准由销售部依据各类人员实际出差情况核定，且标准制定后已多次让办事处反馈并对不合理部分进行了调整，具体个人核算过程可找王慧要，核算过程上有相关标准。

南宁办事处：2012年度促销费用分月制定不同的控制标准金额，请问上个月份未使用完的促销额度，能否滚入下月继续使用？如果业务认为当月促销费用不够使用，能超标准使用促销费吗？大区审批的超标准促销费是否有效？

问题解答：对于促销费用，考核标准全部为年初标准，对于大区批复的超标准费用，只要有批复，办事处就可以花，但均要作为超支费用参与考核。另经咨询销售部李勇，上个月份未使用完的促销额度，不能滚入下月继续使用，要想使用，需重新申请。

合肥办事处：1、新下发的2012年促销管理规范中，对回收滞销品促销：需提供促销原始凭证、产品回收明细表。附表中的产品回收明细表为315期间的回收产品盘点表及回收产品处理纪录表，对于滞销品处理，原始凭证上就能准确反映回收产品的处理情况，无需再重新提供回收产品处理纪录表，咨询总部滞销品处理报账时，资料提供是否只要库存盘点表及原始凭证，取消回收产品处理纪录表。

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问题解答：不可以，因为盘点表上是显示回收的老日期产品明细，

但回收了，不一定就在保质期前处理完，是否及时处理要依据产品处理记录判定。请认真学习《京津、河北财务会议问题回复4.30》。

芜湖办事处：1、OA实施以后，对于各项申请，有的是业务员直接申请，由于申请人不同，最终会返给原申请人，有的不经过办事处内勤或财务主管，不经过办事处内勤或财务的有些申请办事处看不到，月底报表数据不能准确提供（例如：办事处业务请假，直接由申请人转到经理，经理请假也不再经过办事处）

2、能否在促销转发生模块上增加核减原因，每月要公示促销报帐 情况，这样可以更方便时查找每个促销的核减原因，不用再翻原始凭证。

问题解答：OA问题请直接在OA上反馈，有专门的反馈模板。促销的问题暂时不能实现。

安庆办事处：对于各种类型的促销，哪些可以企业100%承担，哪些不能？对于之前已经签字执行且报账的100%承担的促销怎么处理？

问题解答：按1：1带动原则客户和企业各承担的比例为50%，特殊情况报事业部另行审批。

辽宁大区财务：由于前期要求不明确，排查2011年报账的滞销品促销时，促销申请时产品不过期，个别产品在促销执行期内过期，客户解释说在过期前已经处理完毕，费用真实发生，类此这样的问题是否可以申请一下不再扣回？

问题解答：如业务真实，则可申请不扣回，以后操作请认真学习《京津、河北财务会议问题回复4.30》。

锦州办事处：核算一季度价格优惠时，有这种情况，办事处有两个客户已经不再运作，目前2012年的协议还未签订，想问的是2012年一季度的联盟商及其下属经销商的价格优惠如何计算，如果经销商的协议仍然签订并核算价格优惠，在支付时较难监控联盟商的支付情况，能否直接与新接任的联盟商签订协议，核算价格优惠。

问题解答：可以与新接任联盟商签订协议核算价格优惠，要跟踪新联盟商兑现情况；若原联盟商核算价格优惠，经销商单品销量要与原联盟商进行比对。

朝阳办事处：根据《肉制品事业部经销商管理规范》第七项第5条：年度月均销量低于1吨的，第二年不再续签经销商协议。经排查2011年月均销量低于1吨的有6个客户，经回访联盟商有3个可以取消，另外3个根据区域和市场竞争情况，还不宜取消，像这样的还能否继续签订新的联销体协议，还是按规定一刀切？

问题解答：按事业部规定执行，特殊情况报事业部另行审批。

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吉林办事处：硬件兼管问题：3月25号总部下发《外购更件促销

管理规定》，兼管的硬件明确增加了500元以下的台烤机和货架。想咨询一下总部，新增兼管的硬件，是指3月25号以后购买的，还是把以前购买的都统计出来纳入兼管？

问题解答：监管期为一年的外购促销硬件统计2011年4月1日以后购买的，监管期为两年的外购促销硬件统计2010年4月1日以后购买的，三月已安排按本项时间要求进行盘点。

四平办事处：1、由于办事处所租库房合同规定，每月租金2400元，全年28800元，为不含税金额，出租方不提供发票，同双汇自行圆票并承担相关费用，但总部通知年初所定2400元/月的标准为含税金额，这样圆票费用就会成为超支费用（全年大概2000多元），按规定超支部分无法报账，这种情况需要怎样处理，是否需要对多出的圆票费用申请加到租金标准中。

问题解答：圆票费可据实申请，但要计入团体承包费用考核，减少办事处利润。

2、由于四平当地税务局有明确规定，只有持四平当地身份证的人员才能圆票，每次圆票金额不能过大，不能长期使用同一人身份证圆票（否则将视为工资需要申报），而总部也有明文规定不得使用办事处内勤人员身份证件圆票，同时每次付款均要求对口支付，现在办事处只能要求装卸队多提供几个身份证件用于装卸费用结算，但涉及到使用备用金支付需要进行圆票的费用就比较麻烦了，备用金帐户为财务主管姓名，但财务主管不是当地人员不能在当地圆票，借用他们证件圆票又无法实现对口付款，这种情况需要如何处理。

问题解答：特殊情况OA上打报告特批。

3、办事处上网费已到期，需续交新年度网费600元，由于网通北方地区最稳定的网络，因此办事处一直长年使用网通，但网通公司规定发票开具必须与实际户名相符，不可以改开其他名头，因此发票只能开成房东个人名头，除非申请变更，经咨询相关变更事宜，如申请变更为公司名称，必须填写网通相关手续表格等，要加盖公章的红色公章，且必须为原件，不可以传真、复印或扫描，而且以后如发生其他业务（如：办事处地址变动申请迁移等），都要按上述要求提供各项加盖公司公章的相应手续原件，否则无法正常办理，同时还存在一个问题就是将登记名头从个人改为公司以后，很有可能费用也会同时按单位上网费用标准收取，这样就会使用费用翻倍上涨。

针对上述情况，办事处拟定向总部申请户名不做变更，自行圆票报账是否可行？另由于上网费、电话费（通讯费）、水电费等费用属于收

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