成本中心计划流程

栏位名称 分摊成本要素 <实际值>、 <计划值>选项

栏位说明

必输项，指将成本分摊结果存放在指定的成本要素中。该成本要素必定是次级成本要素且成本要素类型为22

指分摊的费用是实际数据还是计划数据，若是计划数据则点中<计划值>选项，反之，选中<实际值>选项。本例为计划费用分摊故选中<计划值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>（即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应）

指成本中心接收方收到的费用是<可调整的份额>还是其他如仅接收固定费用等情形。对家具公司而言，分摊费用是全部摊完的，故分摊时仅适用<可调整的份额>选项（因为每月费用不会固定）。

必选项，家具公司依人工工时和机器工时分摊（即作业量），故选8或作业量选项

资料范例 SA0001

选中<计划值>

<接收方规则>选项 <可调整份额>（系统缺省值） 编号为1 选中作业量或8

<可变部分类型>选项

输完后点中<发送项/接收方>选项，进入下一步画面。

画面显示，生产部主管室F0011054、生管课F0011055、生技课F0011056三个成本中心的用人费用分摊至所有直接生产车间（成本中心组FT1）上。 如分摊的是事务费用或设备费用，则此处的成本要素栏位内作相应改动。 输完后点中<发送方值>选项，进入下一个画面。

栏位名称 <实际值>、 <计划值>选项

栏位说明

指分摊的费用是实际数据还是计划数据，若是计划数据则点中<计划值>选项，反之，选中<实际值>选项。本例为计划费用分摊故选中<计划值>。而在实际的月底分摊中则选中<实际值>（即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应）

必输项，在SAP系统中只有版本0同时存在计划与实际数，其他版本只有计划数。

资料范例 选中<计划值>

版本 0

输入如上画面后，点中〈接收方跟踪因素〉选项，进入下一个画面。 栏位名称 <可变部分类型>选项

栏位说明

必选项，如计划费用分摊，则选择<计划成本>，反之选择<实际成本>（与<实际值>、<计划值>选项正好相同

资料范例 选中<计划成本>(或8)

由于分摊的是用人费用，故用人费用与直接人工工时（作业量）相关，故在作业类型栏位内选择LAB01（人工工时）。如分摊的是设备费用，则此处作业类型栏位内选择MAC01（机器工时）。

对于桌柜类专用模具费用，作业类型分别选择DESK01（桌类机器工时）、CAB01（柜类机器工时）。

输入如画面之信息后，点中〈参考加权因子〉，进入下一个画面。

在缺省状态下，成本中心费用分摊依作业量比重分摊即可。如家具公司在分摊用人费用、事务费用（除水电费用外）、设备费用均采用上述缺省值。 但有些时候，需要另外再加上一个参数——加权因子，作为综合考量分摊之依据。比如，家具公司的电费，分摊规则并不是简单以机器工时作为分摊依据，因为耗用电费之多少与该车间之机器功率有关。故电费分摊规则调整为：

机器工时*各生产车间的机器功率

其中，机器工时（MAC01）为作业类型，机器功率即为加权因子。对于电费，此画面的系统设置如下：

需要注意的是，当生产车间报废或新购机器设备时，须及时调整上述机器功率资料。以确保成本分摊之合理性。

各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三。

所有分摊规则建好后，调用这些规则，并作测试运行。画面如下：