会计专业技能抽查

衡阳市中职技能抽考题

建立账套（4分）

1、账套号：008；账套名称：正阳公司； 启用会计期：2014年1月1日

2、单位名称：正阳公司；简称：正阳；

3、记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；按行业性质预置科目；

4、存货、客户、供应商均不分类，有外币核算； 5分类编码方案

会计科目编码级次和长度：4222； 6、权限设制

编号:111考生自己：账套主管，负责审核和记账。

编号:112王静：具有出纳业务的所有权限、总账系统所属凭证类中的“出纳签字”权限。

编号：113宋取：具有总账系统的权限，负责填制凭证。 二、基础设置（30分） 1、总账系统控制参数 选项卡 凭证 账簿 会计日历 其他

2、部门档案信息 编号 名 称 部门属性 1 101 行政科 厂办公室 管理 负责人 编号 名 称 部门属性 负责人 2 201 202 供销科 供销 销售组 供应组 销售 供应 张鹏 王阳 刘伟 张鹏 赵强 参数设置 凭证制单时，采用序时控制(不能倒流)，进行支票管理与资金及往来赤字控制，可使用其它系统受控科目。凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，采用预算控制方式。 不作改动 会计日历为1月1日—12月31日 数量小数位和单价小数位设为2位 部门、个人、项目按编码方式排序 管理兼技术 张鹏 10财务室 财务 2 3、职员档案信息 编号 姓名 101 102 103 张鹏 赵强 王静 所属部厂办公财务室 财务室 负责人 职员属性 编号 104 105 106 姓名 宋取 王阳 刘伟 所属部门 财务室 销售组 供应组 职员属性 会计 负责人 负责人 会计主管 出纳 4、客户档案

客户 编码 01 02 客户 名称 客户 简称 税 号 开户行 12345 67890 建行 农行 账号 5555 6666 天津西飞公司 津飞 北京海达公司 海达 5、供应商档案 编号 01 02 名 称 北京铸造厂 天津胜利厂 简称 京铸 津胜 税 号 11111 33333 开户行 工行 工行 账 号 7777 9999 6、外币及汇率：美元（$），采用月初固定汇率1：7.6，。 7、凭证类别 类型 收款凭证 付款凭证 转账凭证 8、结算方式

编码 1 2 201 202 3

9、期初明细数据 科目 编码 1001 1002 100201 100202 1122 1221 1231 1403 140301 140302 1405 140501 140502

限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 结算方式 现金结算 支票 现金支票 转账支票 其他 限制科目 1001，1002 l001，l002 1001，1002 票据管理标志 √ √ √ 科目 名称 现金 银行存款 工行人民币户 工行美元户 应收账款 其他应收款 坏账准备 原材料 铸铜件 电动机 库存商品 甲A产品 甲B产品 账 类 日记账核算 日记账、银行账核算 日记账、银行账核算 日记账、银行账核算 客户往来 个人往来核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量 账页 外币 格式 金额式 金额式 金额式 方 向 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 期初余额 3430.50 927788.00 927788.00 752600.00 4400.00 2223.00 76000.00 60000.00 16000.00 197500.00 152500.00 单价：30500 45000.00 美元 外币金额式 吨 台 台 金额式 金额式 金额式 金额式 数量金额式 数量金额式 金额式 数量金额式 数量金额式

科目 编码 1601 1602 2001 2202 2221 222102 222106 科目 名称 固定资产 累计折旧 短期借款 应付账款 应交税费 未交增值税 应交企业所得税 账 类 供应商往来核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 数量 账页 外币 格式 台 台 台 台 台 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 数量金额式 数量金额式 金额式 数量金额式 数量金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 方 向 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 期初余额 单价：15000 1990179.00 265000 100000.00 316690.00 116934.50 79522.00 37412.50 4001 4101 410101 4104 410401 6601 600101 600102 6401 640101 640102 6601 660101 660102 660103 660104 实收资本 盈余公积 法定盈余公积 利润分配 未分配利润 主营业务收入 甲A产品 甲B产品 主营业务成本 甲A产品 甲B产品 管理费用 办公费 差旅费 招待费 其他 2800000.00 289050.00 289050.00 62000.00 62000.00

注：A、业务处理过程中需要的其他科目，在录入凭证时随时增加。

B、指定“1001 现金”为现金总账科目，指定“1002 银行存款”为银行存款总账科目。

C、客户往来款项和供应商往来款项均在总账系统核算。

1）客户往来核算科目期初明细数据

“应收账款”科目期初余额

日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 588800 王阳 163800 王阳 2013.09.15 转-12 津飞 2013.10.30 转-20 海达 销售产品 借 销售产品 借 2）供应商往来核算科目期初明细数据

“应付账款”科目期初余额

3）个人往来期初明细数据 日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 275740 刘伟 40950 刘伟 2013.09.13 转-16 京铸 2013.10.30 转-21 津胜 采购材料 贷 采购材料 贷 “其他应收款”科目期初余额 2013年12月31日，付字18号凭证所反映的，供应组刘伟出差借款4 400元。

三)日常账务处理（59分）

（1）1月8日，财务室王静购买200元的办公用品，以现金支付。

（2）1月8日，收到万科集团投资资金10 000美元，转账支票号NO. 8190，已存入工行存款美元户。

（3）1月9日，供应组采购员刘伟出差归来，报销差旅费4 536元，出纳员以现金136元补足其差额。

（4）1月13日，销售给天津西飞公司甲B产品1台，无税单价17 000元，增值税税率17%，价税合计19 890元，销售专用发票号码为NO.8061，货款尚未收到。

（5）1月13日，从工行人民币户提取现金6 500元备用金，现金支票号XJ001。 （6）1月13日，厂办公室支付业务招待费1 000元，转账支票号NO.960。 （7）1月13日，通过工行交纳上月应交而未交的所得税37 412.50元，增值税79 522元。转账支票号NO. 961

（8）1月14日，公司接受一台捐赠的打印机B，财务室使用。发票金额10 000.00元， （9）1月14日，销售给北京海达公司甲A产品1台，无税单价48 000元，增值税税率17%，价税合计56160元，销售专用发票号码为NO。8062。货款尚未收到。

（10）1月15日，销售给北京海达公司甲B产品1台，无税单价27 000元，增值税税率17%，价税合计:31590元,销售专用发票号码为NO.8063。货款尚未收到。另以转账支票(号码NO.963)代垫铁路运费500元。

（11）1月15日，从天津风动工具厂采购轴承100套，单价400元，增值税6 800元，增值税专用发票号NO.3245。

（12）将“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—应交增值税—转出未交增值税”。（通过对应结转自动生成凭证）。

(13)分别结转本期已售甲A产品、甲B产品的生产成本。 (14)结转期间损益。（自动结转）

(15)计提本月份应交的所得税。（通过自定义结转生成凭证）

四、完成本月资产负债表和利润表的编制，以调用模板的方式生成。（6分） 五、将所完成的账套及报表输出到以自己的班级姓名为名字的文件夹。(2分)