XX工程有限公司预算管理制度

广西

xx

工程有限公司预算

管理制度

第一章 总则 .......................................................................................................... 4

第一条 释义 ...................................................................................................... 4 第二条 目的 ...................................................................................................... 4 第三条 预算管理的原则............................................................................... 4

第二章 预算管理的组织体系 ..................................................................... 5

第四条 预算组织体系设计原则................................................................. 5 第五条 预算组织体系主要机构................................................................. 5 第六条 预算组织机构构成与权责 ............................................................ 5

第三章 预算编制的范围与内容 ............................................................... 7

第七条 预算编制范围 ................................................................................. 7 第八条 预算编制内容 ................................................................................. 7 第八条 损益预算 ............................................................................................. 7 第八条 资本性收支预算 ................................................................................. 8 第八条 专项预算 ............................................................................................. 8 第八条 现金流量预算 ..................................................................................... 8

第四章 预算的编制 .......................................................................................... 9

第九条 预算编制基本原则 .......................................................................... 9 第十条 预算编制主要依据 .......................................................................... 9 第十一条 预算期............................................................................................. 9 第十二条 预算编制期 ................................................................................... 9 第十三条 预算编制准备工作程序 ............................................................ 9

第十四条 预算编制准备工作工作内容................................................. 10 第十五条 预算编制程序............................................................................. 10 第十五条 年度预算的分解 ........................................................................ 11 第十六条 月度预算的编制 ........................................................................ 11 第十七条 预算预备费 ............................................................................... 12 第十八条 预算编制内容之间的关系 ..................... 错误！未定义书签。 第十八条 各部门预算编制职责............................................................... 12

第四章 预算的控制与分析 ........................................................................ 14

第十九条 预算控制原则............................................................................. 14 第二十条 预算控制 ...................................................................................... 14 第十九条 预算冲突与仲裁 ........................................................................ 16 第二十条 预算调整 ...................................................................................... 16 第二十一条 预算差异分析 ........................................................................ 17

第五章 预算考核评价 ................................................................................... 18

第二十二条 预算考核评价内容............................................................... 18 第二十三条 预算评价的目的 ................................................................... 18 第二十四条 预算评价原则 ........................................................................ 18 第二十五条 预算评价工作程序............................................................... 19 第二十六条 其他注意事项 ........................................................................ 20

第六章 附则 ........................................................................................................ 20 附件：年度预算会议细则 ........................................... 错误！未定义书签。

预算附表 ........................................................................................................... 21

第一章 总则

第一条 释义

全面预算管理指对公司的投融资行为、经营业务和财务运行在既定预算年度内的情况进行全面预期，制定经营目标体系，并按预期目标模拟年度经营财务数据，设立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运行控制、分析考核、反馈评价的管理制度。

第二条 目的

（一）推进战略目标管理

通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 （二）为绩效管理提供支持

全面预算为公司绩效管理提供支持，为员工绩效考核提供数据支撑，是进行员工绩效考核的主要依据之一，通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。

（三）促进资源利用效率的提高

通过编制公司全面预算，使公司各管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。

（四）强化事前、事中、事后控制与成本监控

全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。

第三条 预算管理的原则

1、量入为出，综合平衡