山东金岭矿业股份有限公司2018年度财务报表分析报告

应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款 流动负债合计 预计负债 递延收益-非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 专项储备 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债与所有者权益总计 0.50 3.15 1.45 1.21 0.27 0.01 0.74 11.09 2.07 0.07 2.15 13.24 22.39 18.36 11.18 34.04 0.33 86.31 0.46 86.76 100.00 5.36 - 1.79 1.51 0.21 - 0.87 9.75 1.52 0.08 1.61 11.36 21.92 17.97 11.30 36.67 0.36 88.21 0.43 88.64 100.00 4.86 -3.15 0.35 0.30 -0.06 -0.01 0.13 -1.34 -0.55 0.01 -0.54 -1.88 -0.47 -0.39 0.11 2.63 0.02 1.91 -0.03 1.88 - 965.37% -100.00% 24.15% 25.09% -22.00% -100.00% 17.71% -12.07% -26.58% 16.67% -25.14% -14.19% -2.11% -2.11% 1.02% 7.73% 6.56% 2.21% -6.20% 2.16% 0.00% 2.2 利润表分析

2.2.1 水平趋势分析

表格 7 2018年度 水平分析

Table 7 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 2017年 104,382.59 104,382.59 132,907.84 68,434.31 3,008.85 8,237.43 13,410.65 489.10 39,327.50 3,644.42 2018年 104,127.88 104,127.88 93,200.13 79,017.27 2,348.48 2,131.03 13,809.93 -227.50 -3,879.07 1,492.24 变动额 -254.71 -254.71 -39,707.71 10,582.95 -660.38 -6,106.39 399.29 变动比 -0.24% -0.24% 15.46% -21.95% -74.13% 2.98% 影响总收入 -0.24% -0.24% 10.14% -0.63% -5.85% 0.38% -0.69% -2.06% -29.88% -38.04% -716.59 -146.51% -2,152.18 -59.05% -43,206.57 -109.86% -41.39% 6

其中:对联营和合营企业的投资收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 基本每股收益 稀释每股收益 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东的综合收益 3,093.41 53.20 -24,827.62 6.64 5,654.79 -30,475.77 1,548.90 -32,024.67 -31,629.35 -395.32 -0.00 -0.00 -32,024.67 -31,629.35 -395.32 1,184.63 704.99 13,124.98 9.17 124.64 13,009.51 3,012.46 9,997.05 10,047.58 -50.53 0.00 0.00 9,997.05 10,047.58 -50.53 -1,908.78 -61.70% -1.83% 0.62% 36.36% 0.00% -5.30% 41.66% 1.40% 40.26% 39.93% 0.33% 0.00% 0.00% 40.26% 39.93% 0.33% 651.79 1225.13% 37,952.60 -152.86% 2.53 -5,530.15 1,463.55 38.17% -97.80% 94.49% 43,485.28 -142.69% 42,021.73 -131.22% 41,676.93 -131.77% 344.79 -87.22% 0.00 -131.83% 0.00 -131.83% 42,021.73 -131.22% 41,676.93 -131.77% 344.79 -87.22% 2.2.2 垂直结构分析

表格 8 2018年度 垂直分析 Table 8 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资收益 其中:对联营和合营企业的投资收益 其他业务利润 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的净利润 2017年 100.00 100.00 127.33 65.56 2.88 7.89 12.85 0.47 37.68 3.49 2.96 0.05 -23.79 0.01 5.42 -29.20 1.48 -30.68 -30.30 2018年 100.00 100.00 89.51 75.88 2.26 2.05 13.26 -0.22 -3.73 1.43 1.14 0.68 12.60 0.01 0.12 12.49 2.89 9.60 9.65 变动 - - -37.82 10.32 -0.63 -5.85 0.41 变动比 0.00% 0.00% -29.70% 15.75% -21.76% -74.07% 3.23% -0.69 -146.63% -41.40 -109.89% -2.06 -1.83 -58.95% -61.61% 0.63 1228.38% 36.39 -152.99% 0.00 -5.30 1.41 38.51% -97.79% 94.97% 41.69 -142.79% 40.28 -131.29% 39.95 -131.84% 7

少数股东损益 基本每股收益 稀释每股收益 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益 归属少数股东的综合收益 -0.38 -0.00 -0.00 -30.68 -30.30 -0.38 -0.05 0.00 0.00 9.60 9.65 -0.05 0.33 -87.19% 0.00 -131.90% 0.00 -131.90% 40.28 -131.29% 39.95 -131.84% 0.33 -87.19% 2.3 现金流量表分析

2.3.1 水平趋势分析

表格 9 2018年度 水平分析

Table 9 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 取得投资收益收到的现金 处置长期资产收回的现金净额 购建长期资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 分配股利.利润或利息支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 2017年 124,677.96 2,176.66 60,474.30 28,058.40 11,953.17 14,251.42 12,117.33 551.01 52.76 2,185.35 -1,581.58 22,000.00 27,000.00 568.60 -5,568.60 4,967.15 6,285.99 11,253.14 2018年 132,993.67 2,841.59 53,055.95 29,131.71 9,197.18 12,772.87 31,677.54 307.61 - 1,576.98 -1,269.37 - 10,000.00 105.49 -10,105.49 20,302.68 11,253.14 31,555.82 变动额 8,315.71 664.93 -7,418.35 1,073.31 -2,755.99 -1,478.55 19,560.21 -243.40 -608.37 312.21 -17,000.00 -463.11 -4,536.89 15,335.54 4,967.15 20,302.68 变动比 6.67% 30.55% -12.27% 3.83% -23.06% -10.37% 161.42% -44.17% -27.84% -19.74% 影响期末额 73.90% 5.91% -65.92% 9.54% -24.49% -13.14% 173.82% -2.16% -0.47% -5.41% 2.77% -52.76 -100.00% -22,000.00 -100.00% -195.50% -62.96% -151.07% -81.45% 81.47% 308.74% 79.02% 180.42% -4.12% -40.32% 136.28% 44.14% 180.42% 2.3.2 垂直结构分析

表格 10 2018年度 垂直分析 Table 10 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2016年 1,107.94 19.34 537.40 249.34 2017年 421.46 9.00 168.13 92.32 变动 -686.48 -10.34 -369.27 -157.02 变动比 -61.96% -53.45% -68.71% -62.97% 8

支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 取得投资收益收到的现金 处置长期资产收回的现金净额 购建长期资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 取得借款收到的现金 偿还债务支付的现金 分配股利.利润或利息支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 106.22 126.64 107.68 4.90 0.47 19.42 -14.05 195.50 239.93 5.05 -49.48 44.14 55.86 100.00 29.15 40.48 100.39 0.97 - 5.00 -4.02 - 31.69 0.33 -32.02 64.34 35.66 100.00 -77.08 -86.17 -7.29 -3.92 -14.42 10.03 -208.24 -4.72 17.46 20.20 -20.20 - -72.56% -68.04% -6.77% -80.09% -74.27% -71.38% -86.79% -93.38% -35.28% 45.76% -36.16% 0.00% -0.47 -100.00% -195.50 -100.00% 2.4 所有者权益变动表分析

2.4.1 水平趋势分析

表格 11 2018年度 水平分析

Table 11 Horizontal Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 专项储备 本期计提 本期使用 期末余额 2017年 262,549.22 262,549.22 -31,895.47 -32,024.67 129.20 812.20 683.00 230,653.75 2018年 230,653.75 230,653.75 10,075.52 9,997.05 78.47 854.62 776.15 240,729.27 变动额 -31,895.47 -31,895.47 41,970.99 42,021.73 -50.74 42.42 93.16 10,075.52 变动比 -12.15% -12.15% -131.59% -131.22% -39.27% 5.22% 13.64% 4.37% 影响期末额 -13.83% -13.83% 18.20% 18.22% -0.02% 0.02% 0.04% 4.37% 2.4.2 垂直结构分析

表格 12 2018年度 垂直分析 Table 12 Vertical Analysis In 2018 项目(万元) 上期期末余额 本期期初余额 本期增减变动金额 综合收益总额 专项储备 2017年 113.83 113.83 -13.83 -13.88 0.06 2018年 95.81 95.81 4.19 4.15 0.03 变动 -18.01 -18.01 18.01 18.04 -0.02 变动比 -15.83% -15.83% -130.27% -129.91% -41.81% 9