长沙理工 工程经济 上机指导书（完整版）

土木与建筑学院 上 机 实 验 报 告

（上 机 实 验 用）

课程名称： 工程经济 实验名称：建设项目财务评价案例 班 级： 学 号： 姓 名： 指导教师： 实验日期： 2014 年 5 月 日

2014 年 5 月

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CHANGSHA UNIVERSITY OF SCIENCE & TECHNOLOGY

一、 实验目的 是为了加深对课堂讲授内容的理解，掌握建设项目财务评价方法，通过实际案例的上机计算，提高学生在工程经济分析方面的计算机运用能力。 二、 实验内容 利用excel完成建设项目财务分析，包括编制全部投资财务现金流量表、自有资金财务现金流量表、还本付息表、总成本费用表、项目损益表。 三、 实验平台（操作环境） 安装Excel软件，并用此软件分析计算。 四、 上机操作过程、结果（结果可附后） 1．计算基本参数：有效年利率、折旧；编制还本付息表； 2．编制总成本费用表； 3．编制项目损益（利润）表； 4．编制全部投资财务现金流量表； 5．编制自有资金财务现金流量表（省）； 6．计算评价指标： 静态投资回收期n 动态投资回收期nd 净现值PW 投资利润率 投资利税率 资本金利润率 分析建设项目的经济性。 五、 教师批语 六、 成绩评定 2

计 算 书

《工程经济》课程作业

某建设项目计算期为10年，其中建设期2年，生产期8年。该项目基础数据如下：

1、建设期第一年固定资产投资（200＋学号后两位）万元，其中自有资金150万，银行贷款（50＋学号后两位）万元。第二年固定资产投资300万元，其中自有资金200万，银行贷款100万元。预计全部形成固定资产，生产期末固定资产残值50万元，折旧年限为10年，按照直线法折旧。银行贷款利率为5%，按月结息。按照每年等额本金偿还法在生产期的前4年内偿还贷款。

2、第三年注入流动资金80万元，全部为银行贷款，年利率为5%，当年开始生产，预计当年的达产率为90%，投产当年的销售收入、经营成本、销售税金及附加，均按正常生产年份的90%计算。 3、正常年份每年的销售收入为450万元，经营成本为200万元，销售税金及附加按销售收入的8%计算，所得税率为25%，基准收益率为10%。

问题：

1.计算银行贷款实际利率；建设期银行贷款利息；生产期前4年（还款期）内各年 还款额。编制还本付息表

2.计算固定资产年折旧额为多少。

3.生产期内各年的总成本费用分别为多少（用总成本费用表表示）。

4.根据以上数据编制项目的全部投资现金流量表（不要求列出计算式，直接填入表 中）。

5．计算项目的财务净现值分析该项目的可行性。 6．若项目可行，计算静态投资回收期和动态投资回收期。 7．计算项目的投资利润率、投资利税率和资本金利润率。

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《工程经济》课程作业指导书

第一节 财务评价中基本财务报表的编制

建设项目经济评价是项目可行性研究的有机组成部分和重要内容，是可行性研究和评估的核心内容，是项目决策科学化的重要手段。项目经济评价分为企业财务评价和国民经济评价。

一、财务评价的概念

财务评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目财务角度出发来分析、计算项目的财务盈利能力和清偿能力，据以判别项目的财务可行性。其工作包括：分析、计算项目直接发生的财务效益和费用；编制财务报表；计算评价指标；考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡能力等财务状况。财务评价中只计算项目本身的直接效益和直接费用，评价中采用财务价格即以现行价格体系为基础的预测价格。用于评价时的重要参数如基准收益率，基准投资回收期等分别由行业测定，经有关部门综合协调后发布使用。

二、项目财务预测数据

(一)投资估算、投资使用计划及资金筹措

建设项目总投资＝固定资产投资＋流动资产投资(流动资金)

其中：固定资产投资＝设备及工器具购置费用＋建筑安装工程费用＋工程建设其他费用＋预备费用＋建设期贷款利息

1.固定资产投资估算(固定资产投资估算表)

1.1建筑安装工程费、设备及工器具购置费

也称为工程费用。是指花费在建筑安装工程施工过程中的费用，分为建筑工程费用和安装工程费用。我国现行建筑安装工程费用的构成为：直接费、间接费、利润和税金。

直接费由直接工程费（人工费、材料费、施工机械使用费）和措施费（环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工费、脚手架费等）组成。

间接费由规费（工程排污费、工程定额测定费、社会保障费、住房公积金、危险作业意外伤害保险）和企业管理费（管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、劳动保险费工会经费、职工教育经费等）组成。

利润和税金指施工企业的利润和应交纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。 设备及工器具购置费用由设备购置费和工器具、生产用家具购置费用组成。

估算方法有：资金周转率法、生产能力指数法、比例估算法(以拟建项目或裝置的设备费为基数、以拟建项目中的最重要、投资比例较大并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数)、系数估算法（朗格系数法、设备及厂房系数法）、指标估算法。 方法一：

（1)生产能力指数法

先用生产能力指数法估算设备及工器具购置费。 IC＝Ir (DC／Dr)

m

￠

P21

（2）比例估算法(按设备费用推算法)

然后采用比例估算法(以拟建项目或装置的设备费为基数、以拟建项目中的最重要、投资比例较大并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数)估算项目投资。

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