2011会计继续教育电算化

（七）设置结算方式

基础设置_收付结算_结算方式

（八）科目设置

2009年12月初账户余额

表1－2 金额单位：元

科 目 称 库存现金 银行存款 应收票据 星辰公司商业承兑汇票 应收账款 中熙公司 其他应收款 骆英 杨华 梁栋 曹军 原材料 钢板 铸件 方 向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 数 量 20吨 100件 期初余额 3 500.00 1249850.00 200000.00 200000.00 -225000.00 -225000.00 1900.00 400.00 100.00 500.00 900.00 885295.00 80000.00 2000.00 铝圆 角钢 电机 铝板 圆钢 棉纱 机油 油漆 三角带 螺帽 螺钉 包装箱 手套 周转材料 低值易耗品 库存商品 A产品 B产品 固定资产 机械设备 交通运输工具 房屋及建筑物 管理用具 累计折旧 在建工程 出包刨床安装工程 6号厂房 工程物资 黄沙石子 长期待摊费用 经营租入固定资产改良支出 短期借款 应付账款 暂估应付账款 供电局电费 自来水公司 邯郸钢厂 福宁电机厂 应付职工薪酬 工资 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 3吨 5吨 506台 1000个 500吨 500KG 600KG 2500KG 100根 10000只 10000只 10个 50副 2000件 1900件 28500.00 4650.00 177100.00 20000.00 500000.00 4500.00 9000.00 37500.00 1100.00 9995.00 10000.00 800.00 150.00 49000.00 49000.00 6487547.00 4191720.00 2295827.00 28717500.00 14785500.00 695000.00 13190000.00 47000.00 11795880.00 699800.00 70800.00 629000.00 25000.00 25000.00 22500.00 22500.00 200000.00 965599.33 500000.00 8380.00 2800.00 245000.00 209419.33 364930.06 299123.00 社会保险 住房公积金 应交税费 应交增值税 进项税额 销项税额 进项税额转出 转出未交增值税 未交增值税 应交城建税 应交所得税 应交教育费附加 应交个人所得税 应付利息 长期借款 本金 实收资本 国家资本金 兆升公司 盈余公积 法定盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 一分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 二分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 B产品 直接材料 直接人工 制造费用 贷 贷 贷 借 贷 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 29912.30 35894.76 106655.00 3377350.00 8778736.25 790.50 5402176.75 51000.00 3570.00 50000.00 1530.00 555.00 7450.00 1250000.00 1250000.00 20000000.00 15000000.00 5000000.00 350000.00 350000.00 605563.50 3733038.20 3733038.20 1262224.09 534582.41 534582.41 250170.00 117892.41 166520.00 384607.34 117423.81 23125.00 25310.81 24188.00 44800.00 267183.53 16465.00 22388.53 28330.00 自制半成品 三分厂 A产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 B产品 直接材料 直接人工 制造费用 自制半成品 科目名称 主营业务收入 A产品 B产品 主营业务成本 A产品 B产品 销售费用 包装运输费 展览费 广告费 工资 其他 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本） 管理费用 工资 折旧费 修理费 水电费 办公费 差旅费 劳保费 其他 财务费用 利息支出 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 方向 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 累计借方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 200000.00 343034.34 8551.85 990.00 701.85 820.00 6040.00 334482.49 10928.00 12999.49 15555.00 295000.00 累计贷方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00